Налоговая система каждой страны имеет свои особенности, и является важной частью ведения любой деятельности. Если вы хотите построить свою карьеру, бизнес и жизнь в целом на территории Нидерландов, стоит внимательно ознакомиться с налоговыми правилами, льготами и порядком подачи налоговой декларации для физлиц.
Налоги для физлиц в Нидерландах
Изменения в подоходном налоге Нидерландов в 2025 году
Новые налоговые льготы и вычеты в 2025 году
Налогооблагаемый доход: категории
Категория 1 (Box 1): Налогооблагаемый доход от трудовой деятельности и жилья
Категория 2 (Box 2): Налогооблагаемый доход от долевого участия
Категория 3 (Box 3): Налогооблагаемый доход от имущества
Налоговые льготы
Подача налоговой декларации в Нидерландах
Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге в Голландии
Налоги для физлиц в Нидерландах
Подоходный налог в Нидерландах (inkomstenbelasting ) — налог для физлиц, проживающих в стране на постоянной основе. При этом, распространяется он на доходы, полученные внутри страны или за рубежом. Также, данный тип подоходного налога для физлиц уплачивают граждане проживающие за границей, но получающие доход от ведения деятельности в Нидерландах.
Анализ налогообложения за 2022 год показал, что средний подоходный налог в Голландии для физических лиц составляет 49.5% от общего дохода. Средняя ставка снизилась на 3% сравнительно с периодом 2016-2018 год и на 2% после 2019 года. Несмотря на это налоговая ставка в Нидерландах остается одной из наиболее высоких в мире. Официальная информация, опубликованная Налоговым и таможенным управлением подтверждает, что максимальные показатели налогообложения за последний год составляют 60%.
Изменения в подоходном налоге Нидерландов в 2025 году
С 2025 года в Нидерландах вступили в силу обновленные налоговые ставки и реформы, влияющие на подоходный налог для физических лиц. Основные изменения включают:
- Корректировка ставок налога:
В 2025 году налоговая шкала изменилась, и теперь она выглядит следующим образом:- 9,03% для доходов до 39 500 евро (ранее 9,45%)
- 36,97% для доходов от 39 501 до 75 000 евро
- 49,50% для доходов выше 75 000 евро
- Повышение не облагаемого налогом минимума
Минимальный доход, с которого начинается налогообложение, увеличен до 10 000 евро, что снижает налоговую нагрузку на низкодоходных налогоплательщиков. - Изменения в налогообложении Box 3 (доход от имущества и инвестиций)
В 2025 году фиксированная ставка налога на инвестиции и активы увеличена с 31% до 34%, что может повлиять на инвесторов и владельцев недвижимости. - Новые правила для нерезидентов
Для иностранных граждан, работающих в Нидерландах менее 5 лет, введены новые ограничения на налоговые вычеты и льготы, что делает их налоговую нагрузку выше.
Эти изменения направлены на более справедливое распределение налоговой нагрузки между различными группами налогоплательщиков.
Новые налоговые льготы и вычеты в 2025 году
В 2025 году в Нидерландах внедрены новые налоговые вычеты и льготы, которые помогут снизить налоговую нагрузку для определенных категорий граждан:
- Увеличение стандартного налогового вычета
Теперь все налогоплательщики могут получить базовый налоговый вычет в размере 3 500 евро (ранее 3 070 евро). Это уменьшает налогооблагаемую базу и снижает итоговый налог. - Расширение льгот для семей с детьми
Введены дополнительные налоговые вычеты для родителей:- 1 200 евро в год на каждого ребенка до 12 лет
- Дополнительный вычет до 2 500 евро для семей с низкими доходами
- Льготы для самозанятых и фрилансеров
В 2025 году налоговый вычет для самозанятых составляет 5 350 евро, что на 500 евро больше, чем в 2024 году. - Зеленые налоговые льготы
Введены дополнительные налоговые стимулы для инвестиций в устойчивые технологии:- Вычет до 25% от стоимости солнечных панелей, энергоэффективных систем отопления и электромобилей
- Освобождение от налога на имущество для домов с нулевым энергопотреблением.
Налогооблагаемый доход: категории
Налоговая ставка, выплачиваемая налогоплательщиков, зависит от категории inkomstenbelasting. Так, подоходный налог в Голландии для физлиц имеет три категории. Разделение на эти категории имеет два важных правила:
- Подоходный налог в Нидерландах не позволяет вычитать убытки одной категории налогов из доходов, указанных во второй.
- Каждый компонент дохода может быть помещен только в одну категорию подоходного налога в голландии.
Итак, чтобы узнать, какая категория inkomstenbelasting для физлиц относится к вам, изучите компоненты каждой из них.
Категория 1 (Box 1): Налогооблагаемый доход от трудовой деятельности и жилья
Налоговая ставка inkomstenbelasting в данном боксе составляет 1,95% — 52%. Ставка относится к лицам, доход которых превышает 56.000 EUR в год. К налогооблагаемому массиву можно отнести:
- Доход, полученный в ходе ведения трудовой деятельности (налог на прибыль в Голландии).
- Подоходный налог 1 го бокса относится к предпринимательской прибыли.
- Налогом облагаются разнообразные выплаты. Например, пенсия, дотации или алименты. Также облагаться и другие виды периодических выплат.
- Получаемый доход от собственного жилья.
Категория 2 (Box 2): Налогооблагаемый доход от долевого участия
Если вы владеете акциями в количестве 5% и более любой компании в Нидерландах, вы обязаны выплачивать дополнительный подоходный налог. Налогооблагаемый доход от долевого участия включает в себя:
- Подоходный налог на сумму от доходов и убытков, понесенных в результате продажи акций.
- Подоходный налог на участие в прибыли (любые дивиденды и другие доходы).
Подоходный налог в Голландии для физлиц в данной категории составляет 25%.
Категория 3 (Box 3): Налогооблагаемый доход от имущества
Выплата подоходных налогов в Нидерландах по третьей категории в размере 30% проводится теми, кто получает доход от собственного имущества. К ним относится:
- Банковские, инвестиционные и сберегательные счета для физлиц (сальдо на них).
- Недвижимое имущество, не используемое в качестве основного.
- inkomstenbelasting для физлиц рассчитывается от наличия ценностей, акций, ценных бумаг.
Подоходным налогом облагается фиксированный доход в размере 4% от стоимости имущества физических лиц, согласно базе исчисления доходов. Среднее значение рассчитывается путем суммирования стоимости имущества физлиц на 1 января и на 31 декабря и деления суммы на два.
Налоговые льготы
Согласно законодательству, inkomstenbelasting включает в себя ряд льгот, которые облегчают налоговое бремя. Например, льготы на сумму инвестиции. Основные положения льготы заключаются в:
- Налоговая ставка подоходного налога для физлиц снижается до 3 — 26,5%, в зависимости от суммы инвестирования. Под льготное inkomstenbelasting попадает инвестиция в 1.900 — 270.000 евро.
- Подоходный налог для физлиц на сумму инвестиция начисляется за тот финансовый период, за который инвестиция была проведена.
- Если в течение 5 лет с момента инвестирования, активы предприятия будут отчуждены, налогооблагаемая прибыль подоходного налога в голландии для физлиц должна быть установлена на сумму полученных льгот.
Вы можете узнать больше о льготах подоходного налога в нидерландах, свяжитесь с представителями сайта. Вы сможете получить комплексную консультацию, которую предоставляет юрист по налоговому праву, исходя из личного запроса.
Подача налоговой декларации в Нидерландах
Важно не только корректно подобрать бокс inkomstenbelasting, но и подать декларацию по всем правилам. Мы подготовили несколько правил, которые распространяются на всех, кто подает декларацию подоходного налога.
- Декларация подается до 1 апреля следующего года. Если вы не успели подготовить документы на подоходный налог, стоит создать запрос об отсрочке. Государство может предоставить три месяца дополнительного времени. Если отсрочку вы не запросите, и декларацию не сдадите в установленное время, на вас будет наложен штраф.
- Вы можете подать декларацию о подоходном налоге в нидерландах онлайн. Для этого необходимо составить документ, и запросить индивидуальный ключ.
- Вы можете не подавать декларацию о подоходном налоге в голландии для физлиц, если получаете пособие или зарплату, и не имеете дополнительного дохода. Но, если вы хотите претендовать на налоговые вычеты, то декларацию стоит составить.
Вы можете обратиться к специалистам компании и узнать, как правильно составить декларацию, какие льготы на уплату подоходного налога вам положены, какие ставки inkomstenbelasting предусмотрены для вашей ситуации, а так же как действовать если на вас наложен штраф за несвоевременную подачу документов в налоговую. Юрисконсульт в Нидерландах поможет вам разобраться в налоговых обязательствах, предоставит консультацию по оптимизации налоговых выплат.
Разобраться во всех этих, и других особенностях подоходного налога в нидерландах для физлиц самостоятельно практически невозможно. Это сложная тема даже для коренного населения, не говоря уже о мигрантах.
Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге в Голландии
Какие подоходные налоги в Голландии уплачивают физические лица?
Физические лица, проживающие на территории Нидерландов (как граждане Голландии, так и нерезиденты страны) обязаны уплачивать подоходный налог, который составляет от 9.5% до 49.5%, ставку НДС – 21% (под исключение попадают некоторые товары, ставка на которые составляет 9%). Также в Голландии действует система налогообложения, действующая при покупке недвижимости, передачи в дар или наследовании жилплощади.
Как рассчитать сумму подоходного налога в Голландии?
Подоходный налог рассчитывается с учетом того, какую прибыль и в каком размере получает человек (зарплата, доход от дивидендов, прирост капитала). Если доходность физлица составляет менее двадцати тысяч евро в год, подоходный налог будет составлять 8.9% от полученной суммы (+ социальный платеж 27.6%). Люди, получающие до 33 791 евро будут платить налог размером 13.5% плюс социальный взнос, а физлица, доход которых составляет выше 34 000 евро – 40.8% и социальный взнос (однако, налог не будет превышать установленную границу в 49.5%).
Какие доходы не подлежат налогообложению?
Физические лица не обязаны уплачивать налог с денег, которые получили в дар от друзей и родственников, например на день рождения, свадьбу и т.д. Также налогом не облагаются социальные выплаты, например пенсия, пособие, алименты от бывшего супруга/супруги. Заработная плата, дивиденды от вложений, инвестиций, долевого участия облагаются обязательным налогом.
Какой процент подоходного налога в Нидерландах в 2025 году?
В 2025 году в Нидерландах действует прогрессивная шкала подоходного налога. Доходы до €75 518 облагаются по ставке 36,97%, а суммы выше — 49,50%. Кроме того, существуют дополнительные налоговые вычеты и льготы, влияющие на итоговый расчет.
Какие налоги кроме подоходного платят в Нидерландах?
Кроме подоходного налога (inkomstenbelasting), в Нидерландах также взимаются социальные отчисления, налог на имущество, налог на дивиденды и НДС (BTW). Работодатели также платят взносы в пенсионные и страховые фонды. Для фрилансеров и предпринимателей действуют отдельные налоговые режимы.
Какой размер налога от долевого участия?
Подоходный налог начисляется каждому физическому лицу, владеющему от 5% акции голландской компании. В таком случае человек оплачивает часть расходов в случае убыточности предприятия и обязан уплачивать обязательный налог с дивидендов, который составляет 25% с общего дохода.
