Die Niederlande zeichnen sich durch wirtschaftliche Stabilität, eine niedrige Kriminalitäts- und Arbeitslosenquote sowie eine günstige geografische Lage aus. All dies sowie das Bestehen bilateraler Abkommen mit einer Vielzahl von Ländern, die das Risiko einer Doppelbesteuerung ausschließen, ermöglichen es den Niederlanden, andere Offshore-Zonen an Popularität zu übertreffen.
Offshore-Zonen weltweit
Eine Offshore-Zone ist ein Staat, in dem ein günstiges Regime für die Registrierung von Unternehmen oder die Erteilung von Lizenzen zur Gründung einer Offshore-Gesellschaft gilt. Offshore-Rechtsordnungen werden in drei Kategorien unterteilt:
- klassische;
- respektabel;
- berüchtigte.
Inseln wie die Seychellen, Dominica, Anguilla und Nevis gehören zu den klassischen Offshore-Strukturen und sind bei Geschäftsleuten äußerst beliebt. Die Regierungen der EU verschärfen die Kontrollen für Unternehmen, die mindestens eine Niederlassung ihrer Holdingstruktur auf den Karibischen Inseln haben. Zu den respektablen Zonen gehören EU-Länder wie die Niederlande, Malta, Irland, das Vereinigte Königreich und Frankreich. Zu den berüchtigten Rechtsordnungen zählen Aruba, Liberia, Andorra und andere.
Das Steuerregime in den Niederlanden
Unternehmen in den Niederlanden zahlen Steuern auf ihr weltweites Einkommen. Für Organisationen mit einem Gewinn von bis zu 245.000 Euro beträgt der Steuersatz 15 %. Dividenden werden in die gesamte steuerpflichtige Bemessungsgrundlage einbezogen. Sie sind jedoch unter der Schachtelbeteiligung (deelnemingsvrijstelling) von der Besteuerung befreit. Diese Befreiung gilt bei einer Beteiligung von mindestens 5 %. Die Befreiung wird auch gewährt, wenn die Tochtergesellschaft mit einem angemessenen Steuersatz (mindestens 10 %) besteuert wird und wenn die Vermögenswerte der Tochtergesellschaft zu weniger als 50 % aus passiven Vermögenswerten bestehen.
Ab 2024 gilt in den Niederlanden eine Quellensteuer auf Dividendenausschüttungen an niedrig besteuerte Jurisdiktionen (Länder auf der „schwarzen Liste“ der EU, in denen der Körperschaftsteuersatz weniger als 9 % beträgt). Die Besteuerung von Dividenden aus Offshore-Strukturen wird in diesen Fällen selbst jene Staaten treffen, mit denen die Niederlande Steuerabkommen geschlossen haben.
Diese Neuerungen zielen vor allem darauf ab, „Durchleitungs“-Konstruktionen zu verhindern, die von denjenigen genutzt werden, die in den Niederlanden eine Offshore-Gesellschaft unterhalten. Für eine Beratung zu Steuerfragen und den rechtlichen Aspekten der Geschäftstätigkeit können Sie sich an einen Steuerjuristen wenden, der Ihnen helfen kann, die Feinheiten des niederländischen Steuersystems zu verstehen.
Registrierung eines niederländischen Unternehmens
Für die Gründung einer Offshore-Gesellschaft in den Niederlanden wird empfohlen, Kontakt mit einem Rechtsberater in den Niederlanden aufzunehmen, der Sie bei der Vorbereitung aller Dokumente und der Organisation des Registrierungsprozesses unterstützen kann. Die Registrierung eines Unternehmens in den Niederlanden erfolgt auf der Grundlage einer Vollmacht, sodass die persönliche Anwesenheit von Geschäftsführern und Anteilseignern nicht erforderlich ist. Für den Notar werden beglaubigte Kopien der Reisepässe der zukünftigen Geschäftsführer und Anteilseigner benötigt.
Sollte eine juristische Person Teil der Anteilseigner oder Geschäftsführer sein, ist es erforderlich, den Rechtsstatus der Organisation sowie die Befugnisse der Personen, die im Namen dieser juristischen Person handeln, zu bestätigen.
Die Registrierung einer Offshore-Gesellschaft in den Niederlanden ist in zwei Phasen möglich: Zunächst reicht der Notar die Dokumente beim niederländischen Ministerium für Justiz und Sicherheit ein, und danach, nach Prüfung durch das Ministerium, erteilt dieses eine Erklärung von keinem Einwand (verklaring van geen bezwaar). Danach kann man mit der Registrierung der Offshore-Gesellschaft im Handelsregister der Handelskammer (Kamer van Koophandel, KvK) beginnen.
Für welche Arten von Unternehmen ist eine Offshore-Struktur in den Niederlanden geeignet?
Die Niederlande als Offshore-Standort sind eine ideale Wahl für Unternehmen, die auf internationale Märkte und eine transparente Berichterstattung ausgerichtet sind. Dieses Format ist besonders gefragt bei:
- IT-Unternehmen, Softwareentwickler und SaaS-Dienste;
- eCommerce und Online-Shops, die mit Europa und den USA arbeiten;
- Finanz- und Investitionsstrukturen;
- internationalen Beratungsunternehmen;
- Holding- und Truststrukturen.
Ein europäisches Offshore-Unternehmen, das in den Niederlanden registriert ist, erhöht das Vertrauen der Partner und vereinfacht den Zugang zu Bankprodukten der EU. Dies ist besonders wichtig für diejenigen, die mit ausländischen Kunden und Investoren zusammenarbeiten.
Bleibt eine Offshore-Gesellschaft in den Niederlanden bei einem Wohnsitzwechsel bestehen?
Der Wechsel des steuerlichen Wohnsitzes durch den Eigentümer eines Offshore-Unternehmens in den Niederlanden führt nicht zur automatischen Liquidation des Unternehmens. Das Unternehmen bleibt innerhalb der niederländischen Jurisdiktion bestehen, sofern alle gesetzlichen Anforderungen erfüllt werden: die Einreichung von Berichten, die Zahlung von Steuern sowie die Pflege aktueller Daten zu Geschäftsführern und Anteilseignern.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass sich bei einem Umzug in ein anderes Land die steuerlichen Verpflichtungen des Eigentümers ändern können – insbesondere wenn das neue Land eine Berichterstattung über kontrollierte ausländische Gesellschaften (CFC) verlangt. In solchen Fällen wird eine Beratung durch einen auf internationales Steuerrecht spezialisierten Juristen empfohlen, um die Konsequenzen zu bewerten.
Offshore Niederlande: Vorteile und Bedingungen
Zu den potenziellen Vorteilen der Gründung einer Offshore-Gesellschaft in den Niederlanden zählen:
- Zuverlässiges Patronat – Mitglied der EU, das automatisch die Reputation des Unternehmens verbessert.
- Keine Devisenkontrolle für Offshore.
- Keine strengen Anforderungen an das Stammkapital.
- Flexible Steuerregelungen in den Niederlanden für ausländische Unternehmer, da nur diejenigen eine Steuerpflicht trifft, die Einkommen im Land erzielen. Wenn das Einkommen außerhalb des Landes erzielt wird, ist keine Steuerzahlung erforderlich.
- Umfangreiche Möglichkeiten zum Aufbau geschäftlicher Kontakte und zur Zusammenarbeit mit europäischen Unternehmen.
- Umfassende staatliche Unterstützung für die Wirtschaft. Für Unternehmer in den Niederlanden, einschließlich Nichtansässiger, hat der Staat zahlreiche Förder- und Unterstützungsprogramme aufgelegt.
- Unterzeichnung eines Vertrags zur Vermeidung der Doppelbesteuerung mit einer Vielzahl von Ländern.
Nachteile
Einige Nachteile bei der Gründung einer Offshore-Gesellschaft in der europäischen Jurisdiktion des Königreichs:
- Relativ kostspielige Registrierung und Betreuung der Organisation.
- Registrierungsdaten von juristischen Personen sind öffentlich und werden in einer speziellen Publikation veröffentlicht.
- Es ist erforderlich, eine Buchhaltung zu führen und Berichte einzureichen.
- Es ist notwendig, Gewinnsteuer, MwSt. usw. zu zahlen.
Wenn Sie nicht nur die Steuerlast Ihres eigenen Unternehmens minimieren, sondern auch den hohen geschäftlichen Ruf des Unternehmens wahren möchten, wählen Sie die richtige Offshore-Struktur – bei diesem Konzept passen die Niederlande am besten.
Schlussfolgerung
Die Eröffnung einer Offshore in den Niederlanden ist eine strategische Entscheidung für diejenigen, die eine Kombination aus Steueroptimierung und rechtmäßigen sowie transparenten Aktivitäten in einer anerkannten europäischen Jurisdiktion anstreben. Die Niederlande bieten, obwohl sie keine klassische Offshore darstellen, einzigartige Vorteile: eine stabile Wirtschaft, ein breites Netzwerk internationaler Übereinkommen sowie ein flexibles und verständliches Steuersystem.
Die Niederlande als Offshore sind eine Wahl für Stabilität, Reputation und Zugang zu den europäischen Märkten. Gleichzeitig ist es wichtig, sowohl die Vorteile als auch die möglichen Einschränkungen in Betracht zu ziehen: die Notwendigkeit, Buchhaltung zu führen, Steuern zu zahlen und die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen. Um Fehler zu vermeiden und die optimale Struktur zu wählen, wird empfohlen, professionellen Rat zu Offshores in den Niederlanden einzuholen.
Wenn Sie die Möglichkeit einer Unternehmensregistrierung im Ausland in Betracht ziehen und wissen möchten, wie geeignet eine Offshore in den Niederlanden für Sie ist, kontaktieren Sie unsere Experten. Wir helfen Ihnen dabei, eine Offshore unter Berücksichtigung aller rechtlichen und steuerlichen Nuancen zu eröffnen.
Häufig gestellte Fragen
- Kann man die Niederlande als Offshore für ein IT-Unternehmen oder ein Startup nutzen?
Ja, die Niederlande als Offshore sind eine vorteilhafte Lösung für IT-Unternehmen, die auf internationalen Märkten tätig sind. Es gibt steuerliche Anreize für Innovationen und Forschungsprojekte, zudem wird Zugang zu europäischem Risikokapital geboten.
- Wie unterscheidet sich eine Offshore in den Niederlanden von klassischen Offshore-Zonen weltweit?
Im Gegensatz zu traditionellen Offshore-Zonen wie Belize oder den Seychellen bieten die Niederlande eine „weiße“ Jurisdiktion mit einem transparenten Steuersystem. Dies erleichtert internationale Zahlungen und stärkt das Vertrauen von Vertragspartnern.
- Welche Alternativen gibt es zur Registrierung einer Offshore in den Niederlanden?
Wenn die Niederlande hinsichtlich Budget oder Unternehmensstruktur nicht geeignet sind, können Offshore-Zonen wie die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE), Zypern oder Singapur in Betracht gezogen werden. Es ist jedoch wichtig, Doppelbesteuerungsabkommen und den Status der Jurisdiktion auf den EU-Listen zu berücksichtigen.
- Welche Unternehmensform eignet sich am besten für eine Offshore-Struktur in den Niederlanden?
Meistens wird die Form der BV (Besloten Vennootschap) verwendet. Sie bietet Flexibilität bei der Gestaltung der Managementstruktur, der Gewinnverteilung und den Berichtspflichten.
