Article 3
in forceProvisions regarding customer due diligence · § Customer due diligence
An institution shall perform customer due diligence for the purpose of preventing money laundering and the financing of terrorism.
The customer due diligence enables the institution to:
to identify the client and to verify their identity;
to identify the ultimate beneficial owner of the client and to take reasonable measures to verify his identity, if the client is a legal person, to take reasonable measures to understand the ownership and control structure of the client, and if the ultimate beneficial owner is a member of the senior management, to take the necessary reasonable measures to verify the identity of the natural person who is a member of the senior management, whereby the measures taken and the difficulties encountered during the verification process shall be recorded;
to establish the purpose and intended nature of the business relationship;
to exercise ongoing monitoring of the business relationship and the transactions carried out during the course of that relationship, in order to ensure that they are consistent with the institution's knowledge of the client and their risk profile, including, where necessary, an investigation into the source of the funds used in the business relationship or the transaction;
to establish whether the natural person representing the client is authorised to do so and, where applicable, to identify the natural person and verify their identity;
to take reasonable measures to verify whether the client is acting on their own behalf or on behalf of a third party.
If a client acts as a trustee of a trust or on behalf of another legal arrangement, the customer due diligence referred to in the first paragraph shall also extend to the trust or legal arrangement, with the measures referred to in the second paragraph applying accordingly. In that case, the customer due diligence shall also enable the institution to determine whether the client is authorised to act as a trustee of a trust or on behalf of another legal arrangement. If, when entering into a business relationship or performing an occasional transaction exceeding the thresholds referred to in Article 3, fifth paragraph, points (b) and (g), sixth paragraph or seventh paragraph, a client acts in the capacity of a trustee, the client shall promptly inform the institution of that capacity and provide the institution with the data and documents referred to in Article 5 of the Implementation Act on the registration of ultimate beneficial owners of trusts and similar legal arrangements (Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies).
If a client acts as a partner of a partnership (personenvennootschap), the customer due diligence referred to in the first paragraph shall also extend to the partnership, with corresponding application of the measures referred to in the second paragraph. In that case, the customer due diligence shall also enable the institution to determine whether the natural person representing the partners in the partnership is authorised to do so and, where appropriate, to identify that person and verify their identity.
An institution shall perform customer due diligence in the following cases:
if she enters into a business relationship in or from the Netherlands;
if they perform an incidental transaction in or from the Netherlands on behalf of the client of at least € 15,000, or two or more transactions between which a connection exists with a combined value of at least € 15,000;
if there are indications that the client is involved in money laundering or the financing of terrorism;
if she doubts the accuracy or completeness of data previously obtained from the client;
if the risk of an existing client's involvement in money laundering or terrorist financing gives cause for doing so;
if, having regard to the state in which a client is resident or established or has its registered office, there is an increased risk of money laundering or terrorist financing;
if they perform an incidental transaction in or from the Netherlands on behalf of the client or the trust, involving a transfer of funds as referred to in Article 3, paragraph 9, of the Regulation on information accompanying transfers of funds and certain crypto-assets, in the amount of at least € 1,000.
By way of derogation from the fifth paragraph, point (b), an institution as referred to in Article 1a, fourth paragraph, point (l), shall perform customer due diligence if it carries out, in or from the Netherlands, an occasional transaction for the client of at least € 2,000 upon the collection of a prize or the placing of a bet, or two or more transactions between which there is a link with a combined value of at least € 2,000 or more.
An institution shall demonstrably tailor its customer due diligence to the risk sensitivity regarding money laundering or terrorist financing of the type of client, business relationship, product, or transaction.
When determining the risk sensitivity referred to in the seventh paragraph, an institution shall at least take into account the risk variables mentioned in Annex I to the Fourth Anti-Money Laundering Directive.
Paragraphs one up to and including eight and paragraph ten do not apply to an institution as referred to in Article 1a, paragraph four, point m.
An institution shall take reasonable measures to ensure that the data collected pursuant to the second to fourth paragraphs inclusive regarding the persons referred to therein are kept up to date. The data shall in any event be updated if relevant circumstances of the client change, if an institution is obliged under this Act to contact the client in order to evaluate information regarding the ultimate beneficial owner, or if the institution is obliged to do so pursuant to Council Directive 2011/16/EU of 15 February 2011 on administrative cooperation in the field of taxation and repealing Directive 77/79/EEC (OJ EU 2011, L 64).
For the purposes of this Article, a 'personenvennootschap' (partnership) shall be understood to mean: a 'maatschap' (professional partnership) as referred to in Article 1655 of Book 7A of the Civil Code, a 'vennootschap onder firma' (general partnership) as referred to in Article 16 of the Commercial Code, and a 'commanditaire vennootschap' (limited partnership) as referred to in Article 19 of the Commercial Code, as well as a partnership or company under foreign law that is comparable to one of these legal forms.
For the application of the second paragraph, if the obligation referred to in the first paragraph rests on an intermediary as referred to in Article 1a, paragraph 4, point (h), the term 'client' shall also be understood to include: the counterparty of the client in an agreement concerning immovable property and rights to which immovable property is subject, which has been established and concluded through the mediation of the intermediary.
In the case of a trust office as referred to in Article 1a, paragraph 4, point f, that provides services as referred to in the definition of trust service in Article 1, paragraph 1, of the Trust Offices Supervision Act 2018 (Wet toezicht trustkantoren 2018):
For the purposes of the first paragraph, customer due diligence shall be understood to mean the measures prescribed pursuant to Chapter 4 of the Trust Offices (Supervision) Act 2018, which are carried out prior to or during the performance of a service or the establishment of a business relationship;
the second up to and including the eighth paragraph and the tenth paragraph shall not apply.
When performing customer due diligence, institutions shall not rely exclusively on the information in the Commercial Register, as referred to in Article 2 of the Commercial Register Act 2007, or the information in the register, as referred to in Article 4 of the Implementation Act on the registration of ultimate beneficial owners of trusts and similar legal arrangements.
Een instelling verricht ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme cliëntenonderzoek.
Het cliëntenonderzoek stelt de instelling in staat om:
de cliënt te identificeren en diens identiteit te verifiëren;
de uiteindelijk belanghebbende van de cliënt te identificeren en redelijke maatregelen te nemen om zijn identiteit te verifiëren, indien de cliënt een rechtspersoon is, redelijke maatregelen te nemen om inzicht te verwerven in de eigendoms- en zeggenschapsstructuur van de cliënt, en indien de uiteindelijk belanghebbende lid is van het hoger leidinggevend personeel, noodzakelijke redelijke maatregelen te nemen om de identiteit te verifiëren van de natuurlijke persoon die lid is van het hoger leidinggevend personeel, waarbij de genomen maatregelen en de ondervonden moeilijkheden tijdens het verificatieproces worden vastgelegd;
het doel en de beoogde aard van de zakelijke relatie vast te stellen;
een voortdurende controle op de zakelijke relatie en de tijdens de duur van deze relatie verrichte transacties uit te oefenen, teneinde te verzekeren dat deze overeenkomen met de kennis die de instelling heeft van de cliënt en diens risicoprofiel, met zo nodig een onderzoek naar de bron van de middelen die bij de zakelijke relatie of de transactie gebruikt worden;
vast te stellen of de natuurlijke persoon die de cliënt vertegenwoordigt daartoe bevoegd is en in voorkomend geval de natuurlijke persoon te identificeren en diens identiteit te verifiëren;
redelijke maatregelen te nemen om te verifiëren of de cliënt ten behoeve van zichzelf optreedt dan wel ten behoeve van een derde.
Indien een cliënt handelt als trustee van een trust of ten behoeve van een andere juridische constructie strekt het in het eerste lid bedoelde cliëntenonderzoek zich tevens uit tot de trust of juridische constructie, met overeenkomstige toepassing van de maatregelen, bedoeld in het tweede lid. Het cliëntenonderzoek stelt de instelling in dat geval eveneens in staat om vast te stellen of de cliënt bevoegd is op te treden als trustee van een trust of ten behoeve van een andere juridische constructie. Indien een cliënt bij het aangaan van een zakelijke relatie of het verrichten van een incidentele transactie boven de drempels bedoeld in artikel 3, vijfde lid, onderdelen b en g, zesde lid of zevende lid, handelt in de hoedanigheid van trustee, dan stelt de cliënt de instelling met spoed op de hoogte van die hoedanigheid en verstrekt aan de instelling de in artikel 5 van de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies bedoelde gegevens en bescheiden.
Indien een cliënt optreedt als vennoot van een personenvennootschap strekt het in het eerste lid bedoelde cliëntenonderzoek zich tevens uit tot de personenvennootschap, met overeenkomstige toepassing van de maatregelen, bedoeld in het tweede lid. Het cliëntenonderzoek stelt de instelling in dat geval eveneens in staat om vast te stellen of de natuurlijke persoon die de vennoten in de personenvennootschap vertegenwoordigt daartoe bevoegd is en, in voorkomend geval, om die persoon te identificeren en diens identiteit te verifiëren.
Een instelling verricht het cliëntenonderzoek in de volgende gevallen:
indien zij in of vanuit Nederland een zakelijke relatie aangaat;
indien zij in of vanuit Nederland een incidentele transactie verricht ten behoeve van de cliënt van ten minste € 15.000, of twee of meer transacties waartussen een verband bestaat met een gezamenlijke waarde van ten minste € 15.000;
indien er indicaties zijn dat de cliënt betrokken is bij witwassen of financieren van terrorisme;
indien zij twijfelt aan de juistheid of volledigheid van eerder verkregen gegevens van de cliënt;
indien het risico van betrokkenheid van een bestaande cliënt bij witwassen of financieren van terrorisme daartoe aanleiding geeft;
indien er, gelet op de staat waarin een cliënt woonachtig of gevestigd is of zijn zetel heeft, een verhoogd risico op witwassen of financieren van terrorisme bestaat;
indien zij in of vanuit Nederland een incidentele transactie verricht ten behoeve van de cliënt of de trust, inhoudende een geldovermaking als bedoeld in artikel 3, negende lid, van de verordening betreffende bij geldovermakingen en overdrachten van cryptoactiva te voegen informatie, ten bedrage van ten minste € 1.000.
In afwijking van het vijfde lid, onderdeel b, verricht een instelling als bedoeld in artikel 1a, vierde lid, onderdeel l, cliëntenonderzoek indien zij in of vanuit Nederland een incidentele transactie verricht ten behoeve van de cliënt van ten minste € 2.000,– bij het ophalen van een prijs of het aangaan van een weddenschap, of twee of meer transacties waartussen een verband bestaat met een gezamenlijke waarde van ten minste € 2.000,– of meer.
Een instelling stemt het cliëntenonderzoek aantoonbaar af op de risicogevoeligheid voor witwassen of financiering van terrorisme van het type cliënt, zakelijke relatie, product of transactie.
Een instelling houdt bij het bepalen van de risicogevoeligheid, bedoeld in het zevende lid, tenminste rekening met de in bijlage I bij de vierde anti-witwasrichtlijn genoemde risicovariabelen.
Het eerste tot en met het achtste lid en het tiende lid zijn niet van toepassing op een instelling als bedoeld in artikel 1a, vierde lid, onderdeel m.
Een instelling neemt redelijke maatregelen om ervoor te zorgen dat de gegevens die ingevolge het tweede tot en met vierde lid zijn verzameld over daar bedoelde personen, actueel gehouden worden. De gegevens worden in elk geval geactualiseerd indien relevante omstandigheden van de cliënt veranderen, een instelling op grond van deze wet verplicht is tot het opnemen van contact met de cliënt om informatie met betrekking tot de uiteindelijk begunstigde te evalueren of de instelling daartoe verplicht is op grond van Richtlijn 2011/16/EU van de Raad van 15 februari 2011 betreffende de administratieve samenwerking op het gebied van de belastingen en tot intrekking van Richtlijn 77/79/EEG (PbEU 2011, L 64).
In dit artikel wordt verstaan onder personenvennootschap: een maatschap als bedoeld in artikel 1655 van boek 7A van het Burgerlijk Wetboek, een vennootschap onder firma als bedoeld in artikel 16 van het Wetboek van Koophandel en een commanditaire vennootschap als bedoeld in artikel 19 van het Wetboek van Koophandel, alsmede een maatschap of vennootschap naar buitenlands recht die met een van deze rechtsvormen vergelijkbaar is.
Voor de toepassing van het tweede lid wordt, indien de in het eerste lid bedoelde verplichting rust op een tussenpersoon als bedoeld in artikel 1a, vierde lid, onderdeel h, onder cliënt mede verstaan: de wederpartij van de cliënt bij een door bemiddeling van de tussenpersoon tot stand gebrachte en gesloten overeenkomst inzake onroerende zaken en rechten waaraan onroerende zaken zijn onderworpen.
In geval van een trustkantoor als bedoeld in artikel 1a, vierde lid, onderdeel f, dat diensten verleent als bedoeld in de begripsomschrijving van trustdienst in artikel 1, eerste lid, van de Wet toezicht trustkantoren 2018:
wordt onder cliëntenonderzoek in de zin van het eerste lid verstaan de maatregelen die zijn voorgeschreven krachtens hoofdstuk 4 van de Wet toezicht trustkantoren 2018 en die worden uitgevoerd voorafgaand aan of bij de uitvoering van een dienst of het aangaan van een zakelijke relatie;
zijn het tweede tot en met het achtste lid en tiende lid niet van toepassing.
Bij het verrichten van het cliëntenonderzoek verlaten de instellingen zich niet uitsluitend op de informatie in het handelsregister, bedoeld in artikel 2 van de Handelsregisterwet 2007, of de informatie in het register, bedoeld in artikel 4 van de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies.