Article 10a
in forceProvisions regarding customer due diligence · § Information on ultimate beneficial owners
By way of derogation from Article 1, paragraph 1, for the purposes of this section, ultimate beneficial owner shall mean: the natural person who is the ultimate owner of or exercises control over a company or other legal entity, or over a trust or a similar legal arrangement as referred to in Article 2, paragraph 3, and Article 3 of the Implementation Act on the registration of ultimate beneficial owners of trusts and similar legal arrangements.
In this paragraph, a company or other legal entity shall be understood to mean: a company or other legal entity incorporated in the Netherlands which has one of the following legal forms:
a private company with limited liability or a public limited company, not being a company that, as an issuing institution, is subject to disclosure requirements as referred to in Directive 2004/109/EC of the European Parliament and of the Council of 15 December 2004 on the harmonisation of transparency requirements in relation to information about issuers whose securities are admitted to trading on a regulated market and amending Directive 2001/34/EC (OJ EU 2004, L 390), or to comparable international standards, including a 100 percent subsidiary of such a company, a European public limited liability company with its statutory seat in the Netherlands, and a European cooperative society with its statutory seat in the Netherlands;
a religious denomination;
an association, an association of owners, a mutual insurance company, a cooperative or a foundation;
a professional partnership (maatschap), a limited partnership (commanditaire vennootschap), a general partnership (vennootschap onder firma), a shipping company (rederij) or a European Economic Interest Grouping;
other private law legal entity as referred to in Article 6, paragraph 1, point (b), of the Trade Register Act 2007.
In this section, a trust or similar legal arrangement is understood to mean: a trust or similar legal arrangement as referred to in Article 2, paragraph 3, and Article 3 of the Implementation Act on the registration of ultimate beneficial owners of trusts and similar legal arrangements.
In this section, a similar legal construction is equated to a trust, and the term trustee shall also be understood to include a person who, in a similar legal construction, holds a position comparable to that of a trustee in a trust.
Categories of natural persons who must in any event be designated as ultimate beneficial owners as referred to in the first paragraph shall be determined by Order in Council.
In afwijking van artikel 1, eerste lid, wordt in deze paragraaf onder uiteindelijk belanghebbende verstaan: de natuurlijke persoon die de uiteindelijke eigenaar is van of zeggenschap heeft over een vennootschap of andere juridische entiteit dan wel over een trust of een soortgelijke juridische constructie als bedoeld in artikel 2, derde lid, en artikel 3 van de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies.
In deze paragraaf wordt onder vennootschap of andere juridische entiteit verstaan: een in Nederland opgerichte vennootschap of andere juridische entiteit die een van de volgende rechtsvormen heeft:
een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid of een naamloze vennootschap, niet zijnde een vennootschap die als uitgevende instelling is onderworpen aan openbaarmakingsvereisten als bedoeld in Richtlijn 2004/109/EG van het Europees Parlement en de Raad van 15 december 2004 betreffende transparantievereisten die gelden voor informatie over uitgevende instellingen waarvan effecten tot de handel op een gereglementeerde markt zijn toegelaten en tot wijziging van Richtlijn 2001/34/EG (PbEU 2004, L 390), dan wel aan vergelijkbare internationale standaarden met inbegrip van een 100 procent dochtermaatschappij van een dergelijke vennootschap, een Europese naamloze vennootschap met de statutaire zetel in Nederland en een Europese coöperatieve vennootschap met de statutaire zetel in Nederland;
een kerkgenootschap;
een vereniging, een vereniging van eigenaars, een onderlinge waarborgmaatschappij, een coöperatie of een stichting;
een maatschap, een commanditaire vennootschap, een vennootschap onder firma, een rederij of een Europese economisch samenwerkingsverband;
overige privaatrechtelijke rechtspersoon als bedoeld in artikel 6, eerste lid, onderdeel b, van de Handelsregisterwet 2007.
In deze paragraaf wordt onder een trust of soortgelijke juridische constructie verstaan: een trust of soortgelijke juridische constructie als bedoeld in artikel 2, derde lid, en artikel 3 van de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies.
In deze paragraaf wordt een soortgelijke juridische constructie gelijkgesteld aan een trust en wordt onder een trustee mede verstaan degene die in een soortgelijke juridische constructie een vergelijkbare positie heeft als een trustee in een trust.
Bij algemene maatregel van bestuur worden de categorieën natuurlijke personen aangewezen die in elk geval moeten worden aangemerkt als uiteindelijk belanghebbende als bedoeld in het eerste lid.