Belanda unggul karena stabilitas ekonomi, tingkat kejahatan dan pengangguran yang rendah, serta lokasi geografis yang strategis. Semua hal ini, ditambah dengan adanya perjanjian bilateral dengan banyak negara yang meniadakan risiko pajak berganda, memungkinkan Belanda untuk melampaui popularitas zona offshore lainnya.
Zona offshore di dunia
Zona offshore adalah negara yang menerapkan rezim menguntungkan untuk pendaftaran perusahaan atau perolehan lisensi guna mendirikan offshore. Yurisdiksi offshore dibagi menjadi tiga kategori:
- klasik;
- terhormat;
- terkenal buruk (notorious).
Pulau-pulau seperti Seychelles, Dominika, Anguilla, dan Nevis termasuk dalam struktur offshore klasik dan sangat populer di kalangan pebisnis. Pemerintah Uni Eropa memperketat pengawasan terhadap perusahaan yang memiliki setidaknya satu cabang dalam struktur holding mereka di Kepulauan Karibia. Zona yang terhormat mencakup negara-negara Uni Eropa seperti Belanda, Malta, Irlandia, Inggris, dan Prancis. Yurisdiksi yang terkenal buruk mencakup Aruba, Liberia, Andorra, dan lainnya.
Rezim pajak di Belanda
Perusahaan di Belanda membayar pajak atas pendapatan global mereka. Untuk organisasi dengan laba hingga 245.000 euro, tarif pajaknya adalah 15%. Dividen dimasukkan ke dalam basis kena pajak total. Namun, dividen dibebaskan dari pengenaan pajak berdasarkan pengecualian partisipasi (deelnemingsvrijstelling). Pengecualian ini berlaku jika terdapat partisipasi minimal 5%. Pengecualian juga diberikan jika anak perusahaan dikenakan tarif pajak yang memadai (minimal 10%) dan jika aset anak perusahaan terdiri dari kurang dari 50% aset pasif.
Mulai tahun 2024, Belanda menerapkan pajak pemotongan (bronbelasting) atas pembayaran dividen ke yurisdiksi dengan pajak rendah (negara-negara dalam “daftar hitam” Uni Eropa, di mana tarif pajak perusahaan kurang dari 9%). Pengenaan pajak atas dividen dari struktur offshore dalam kasus ini akan berdampak bahkan pada negara-negara yang telah memiliki perjanjian pajak dengan Belanda.
Inovasi ini terutama ditujukan untuk mencegah struktur “penyaluran” (doorstroom) yang digunakan untuk menghindari pajak bagi mereka yang memiliki offshore di Belanda. Untuk saran mengenai masalah perpajakan dan aspek hukum dalam berbisnis, Anda dapat menghubungi konsultan hukum pajak, yang dapat membantu Anda memahami seluk-beluk sistem perpajakan Belanda.
Pendaftaran perusahaan Belanda
Untuk mendirikan entitas offshore di Belanda, disarankan untuk menghubungi penasihat hukum di Belanda yang dapat membantu dalam menyiapkan semua dokumen dan mengatur proses pendaftaran. Pendaftaran perusahaan di Belanda dilakukan berdasarkan surat kuasa, sehingga kehadiran langsung direktur dan pemegang saham tidak diperlukan. Notaris memerlukan salinan paspor yang telah dilegalisasi dari calon direktur dan pemegang saham.
Jika badan hukum menjadi bagian dari pemegang saham atau direktur, maka perlu untuk mengonfirmasi status hukum organisasi tersebut serta wewenang orang-orang yang bertindak atas nama badan hukum tersebut.
Mendaftarkan entitas offshore di Belanda dapat dilakukan dalam dua tahap: pertama, notaris menyerahkan dokumen ke Kementerian Kehakiman dan Keamanan Belanda, dan setelah diperiksa oleh Kementerian Kehakiman, mereka akan mengeluarkan pernyataan tidak keberatan (verklaring van geen bezwaar). Setelah itu, pendaftaran entitas offshore dapat dimulai di Handelsregister (Daftar Dagang) dari Kamer van Koophandel (Kamar Dagang).
Untuk jenis perusahaan apa entitas offshore di Belanda cocok?
Belanda sebagai yurisdiksi offshore adalah pilihan ideal bagi perusahaan yang berorientasi pada pasar internasional dan pelaporan yang transparan. Format ini paling banyak diminati oleh:
- Perusahaan IT, pengembang perangkat lunak, dan layanan SaaS;
- eCommerce dan toko daring yang beroperasi dengan Eropa dan AS;
- struktur keuangan dan investasi;
- firma konsultan internasional;
- struktur holding dan trust.
Perusahaan offshore Eropa yang terdaftar di Belanda meningkatkan kepercayaan mitra dan mempermudah akses ke produk perbankan Uni Eropa. Hal ini sangat penting bagi mereka yang bekerja dengan klien dan investor asing.
Apakah entitas offshore di Belanda tetap dipertahankan saat pindah domisili?
Perubahan domisili pajak oleh pemilik perusahaan offshore di Belanda tidak menyebabkan likuidasi otomatis perusahaan. Perusahaan tetap ada di bawah yurisdiksi Belanda, dengan syarat semua ketentuan hukum dipenuhi: pengajuan laporan, pembayaran pajak, dan pemeliharaan data terkini mengenai direktur dan pemegang saham.
Namun, penting untuk mempertimbangkan bahwa saat pindah ke negara lain, kewajiban pajak pemilik dapat berubah – terutama jika negara baru tersebut mewajibkan pelaporan mengenai Controlled Foreign Companies (CFC). Dalam kasus tersebut, konsultasi dengan ahli hukum yang berspesialisasi dalam hukum pajak internasional disarankan untuk mengevaluasi konsekuensinya.
Offshore Belanda: keuntungan dan ketentuan
Di antara potensi keuntungan mendirikan entitas offshore di Belanda, dapat dibedakan sebagai berikut:
- Naungan yang tepercaya – sebagai anggota Uni Eropa, secara otomatis meningkatkan reputasi perusahaan.
- Tidak ada kontrol mata uang untuk entitas offshore.
- Tidak ada persyaratan ketat terkait modal dasar.
- Undang-undang perpajakan yang fleksibel di Belanda bagi pengusaha asing, karena hanya mereka yang menerima pendapatan di dalam negeri yang membayar pajak. Jika pendapatan diperoleh di luar perbatasan, pembayaran pajak tidak diperlukan.
- Peluang luas untuk membangun kontak bisnis dan kerja sama dengan perusahaan-perusahaan Eropa.
- Dukungan pemerintah yang kuat bagi dunia usaha. Bagi pengusaha di Belanda, termasuk bukan penduduk (non-residen), negara telah mengembangkan berbagai program insentif.
- Penandatanganan perjanjian untuk menghindari pajak offshore berganda dengan banyak negara.
Kekurangan
Beberapa kerugian dalam mendirikan offshore di yurisdiksi Eropa di dalam Kerajaan Belanda:
- Registrasi dan pemeliharaan organisasi yang relatif mahal.
- Data registrasi badan hukum bersifat publik dan dipublikasikan dalam publikasi khusus.
- Diperlukan untuk menyelenggarakan pembukuan dan menyampaikan laporan.
- Diperlukan untuk membayar pajak penghasilan, PPN, dll.
Jika Anda tidak hanya ingin meminimalkan beban pajak perusahaan Anda sendiri, tetapi juga ingin mempertahankan reputasi bisnis yang tinggi, pilihlah offshore yang tepat – Belanda adalah pilihan yang paling sesuai dengan konsep ini.
Kesimpulan
Membuka offshore di Belanda adalah keputusan strategis bagi mereka yang menginginkan kombinasi antara optimalisasi pajak dengan aktivitas yang legal dan transparan di yurisdiksi Eropa yang terhormat. Meskipun bukan merupakan offshore klasik, Belanda menawarkan keuntungan unik: ekonomi yang stabil, jaringan perjanjian internasional yang luas, serta sistem perpajakan yang fleksibel dan mudah dipahami.
Belanda sebagai offshore adalah pilihan untuk stabilitas, reputasi, dan akses ke pasar Eropa. Pada saat yang sama, penting untuk mempertimbangkan baik keuntungan maupun batasan yang mungkin ada: kewajiban untuk menyelenggarakan pembukuan, membayar pajak, dan memenuhi persyaratan hukum. Untuk menghindari kesalahan dan memilih struktur yang optimal, disarankan untuk mendapatkan saran profesional mengenai offshore di Belanda.
Jika Anda sedang mempertimbangkan kemungkinan registrasi perusahaan di luar negeri dan ingin mengetahui seberapa cocok offshore di Belanda bagi Anda, silakan hubungi para ahli. Kami akan membantu Anda membuka offshore dengan mempertimbangkan semua nuansa hukum dan perpajakan.
Pertanyaan yang sering diajukan
- Bisakah Belanda digunakan sebagai offshore untuk perusahaan IT atau startup?
Ya, Belanda sebagai offshore adalah solusi yang menguntungkan bagi perusahaan IT yang beroperasi di pasar internasional. Terdapat insentif pajak untuk inovasi dan proyek penelitian, serta akses ke modal ventura Eropa.
- Apa perbedaan offshore di Belanda dengan zona offshore klasik di dunia?
Berbeda dengan zona offshore tradisional seperti Belize atau Seychelles, Belanda menawarkan yurisdiksi “putih” dengan sistem perpajakan yang transparan. Hal ini mempermudah pembayaran internasional dan meningkatkan kepercayaan mitra kontrak.
- Apa saja alternatif untuk registrasi offshore di Belanda?
Jika Belanda tidak sesuai dari segi anggaran atau struktur bisnis, zona offshore seperti UEA, Siprus, atau Singapura dapat dipertimbangkan. Namun, penting untuk memperhatikan perjanjian pajak dan status yurisdiksi tersebut dalam daftar Uni Eropa.
- Jenis perusahaan apa yang paling baik digunakan untuk offshore di Belanda?
Biasanya, bentuk BV (Besloten Vennootschap - Perseroan Terbatas) yang digunakan. Bentuk ini menawarkan fleksibilitas dalam mengatur struktur manajemen, pembagian keuntungan, dan kewajiban pelaporan.
