Alankomaat erottuu edukseen taloudellisella vakaudellaan, alhaisilla rikos- ja työttömyysluvuillaan sekä suotuisalla maantieteellisellä sijainnillaan. Kaikki tämä, sekä kahdenvälisten sopimusten olemassaolo suuren maiden joukon kanssa, jotka poistavat kaksinkertaisen verotuksen riskin, mahdollistavat Alankomaiden nousemisen suosiossa muiden offshore-alueiden ohi.
Offshore-alueet maailmassa
Offshore-alue on valtio, jossa on suotuisa järjestelmä yritysten rekisteröinnille tai lisenssien hankkimiselle offshore-toiminnan aloittamiseksi. Offshore-lainkäyttöalueet jaetaan kolmeen kategoriaan:
- klassiset;
- arvostettava;
- tunnettu.
Seychellien, Dominikan, Anguillan ja Nevisin kaltaiset saaret kuuluvat klassisiin offshore-rakenteisiin, ja ne ovat erittäin suosittuja liikemiesten keskuudessa. EU:n hallitukset tiukentavat valvontaa yrityksille, joilla on vähintään yksi tytäryhtiö holding-rakenteessaan Karibian saarilla. Kunnioitettaviin alueisiin kuuluvat EU-maat, kuten Alankomaat, Malta, Irlanti, Yhdistynyt kuningaskunta ja Ranska. Tunnettuihin, huonomaineisiin lainkäyttöalueisiin kuuluvat Aruba, Liberia, Andorra ja muut.
Verotusjärjestelmä Alankomaissa
Alankomaissa toimivat yritykset maksavat veroa maailmanlaajuisista tuloistaan. Organisaatioille, joiden voitto on enintään 245 000 euroa, yhteisövero on 15 %. Osingot sisällytetään verotettavaan kokonaistuloon. Ne on kuitenkin vapautettu verotuksesta osallistumisvapautuksen (deelnemingsvrijstelling) nojalla. Tämä vapautus soveltuu, kun omistusosuus on vähintään 5 %. Vapautus myönnetään myös, jos tytäryhtiötä verotetaan riittävällä verokannalla (vähintään 10 %) ja jos tytäryhtiön varoista alle 50 % koostuu passiivisista varoista.
Vuodesta 2024 alkaen Alankomaissa sovelletaan lähdeveroa osingonmaksuille, jotka suuntautuvat matalan verotuksen lainkäyttöalueille (EU:n ”mustalla listalla” olevat maat, joissa yhteisöverokanta on alle 9 %). Osinkojen verotus offshore-rakenteista näissä tapauksissa koskee jopa niitä valtioita, joiden kanssa Alankomaat on solminut verosopimuksia.
Nämä uudistukset on suunnattu ensisijaisesti estämään ”läpivirtaus”-rakenteita, joita käytetään veron kiertämiseen niiden toimesta, joilla on offshore Alankomaissa. Veroasioita ja liiketoiminnan oikeudellisia näkökohtia koskevissa kysymyksissä voitte kääntyä veroasiantuntijan puoleen, joka auttaa teitä ymmärtämään Alankomaiden verojärjestelmän hienouksia.
Alankomaalaisen yrityksen rekisteröinti
Offshore-yhtiön perustamista varten Alankomaissa suositellaan ottamaan yhteyttä Alankomaissa toimivaan juridiseen neuvonantajaan, joka voi auttaa kaikkien asiakirjojen valmistelussa ja rekisteröintiprosessin järjestämisessä. Yrityksen rekisteröinti Alankomaissa tapahtuu valtakirjalla, joten johtajien ja osakkeenomistajien henkilökohtainen läsnäolo ei ole välttämätöntä. Notaaria varten tarvitaan tulevien johtajien ja osakkeenomistajien passien laillistetut jäljennökset.
Mikäli oikeushenkilö on osakkaiden tai johtohenkilöiden joukossa, on välttämätöntä vahvistaa organisaation oikeudellinen asema sekä kyseisen oikeushenkilön puolesta toimivien henkilöiden toimivaltuudet.
Offshore-yhtiön rekisteröinti Alankomaissa on mahdollista kahdessa vaiheessa: ensin notaari toimittaa asiakirjat Alankomaiden oikeus- ja turvallisuusministeriölle, ja ministeriön tarkastuksen jälkeen se antaa puoltotodistuksen (verklaring van geen bezwaar). Tämän jälkeen offshore-yhtiön voi aloittaa rekisteröimisen kauppakamarin (Kamer van Koophandel) kaupparekisteriin.
Minkä tyyppisille yrityksille offshore-yhtiö Alankomaissa soveltuu?
Alankomaat offshore-alueena on ihanteellinen valinta yrityksille, jotka suuntautuvat kansainvälisille markkinoille ja arvostavat läpinäkyvää raportointia. Tämä yritysmuoto on kysytyin seuraavilla aloilla:
- IT-yritykset, ohjelmistokehittäjät ja SaaS-palvelut;
- verkkokauppa ja verkkokaupat, jotka toimivat Euroopan ja Yhdysvaltojen kanssa;
- rahoitus- ja sijoitusrakenteet;
- kansainväliset konsulttitoimistot;
- holding- ja trust-rakenteet.
Alankomaissa rekisteröity eurooppalainen offshore-yritys lisää kumppanien luottamusta ja helpottaa pääsyä EU:n pankkituotteisiin. Tämä on erityisen tärkeää niille, jotka työskentelevät ulkomaisten asiakkaiden ja sijoittajien kanssa.
Säilyykö offshore-yhtiö Alankomaissa asuinpaikan vaihtuessa?
Offshore-yhtiön omistajan verotuksellisen asuinpaikan muutos ei johda yrityksen automaattiseen selvitystilaan. Yritys säilyy Alankomaiden lainkäyttövallan alaisena edellyttäen, että kaikki lakisääteiset vaatimukset täyttyvät: raporttien toimittaminen, verojen maksaminen sekä ajantasaisten tietojen ylläpitäminen johtajista ja osakkeenomistajista.
On kuitenkin tärkeää huomioida, että muutto toiseen maahan voi muuttaa omistajan verovelvollisuuksia – erityisesti, jos uusi maa edellyttää raportointia kontrolloiduista ulkomaisista yhtiöistä (CFC). Näissä tapauksissa teille suositellaan konsultointia kansainväliseen verotukseen erikoistuneen juristin kanssa seurausten arvioimiseksi.
Offshore Nederland: edut ja ehdot
Alankomaihin perustettavan offshore-yhtiön mahdollisista eduista voidaan mainita seuraavat:
- Luotettava suojelus – EU-jäsenyys parantaa automaattisesti yrityksen mainetta.
- Ei valuuttavalvontaa offshore-toiminnalle.
- Ei tiukkoja vaatimuksia yhtiön rekisteröidyn pääoman osalta.
- Joustava verolainsäädäntö Alankomaissa ulkomaisille yrittäjille, sillä veroa maksavat vain ne, jotka saavat tuloja maan sisällä. Jos tulo on saatu rajojen ulkopuolelta, veronmaksua ei vaadita.
- Laajat mahdollisuudet liikesuhteiden luomiseen ja yhteistyöhön eurooppalaisten yritysten kanssa.
- Vahva valtion tuki elinkeinoelämälle. Alankomaiden valtio on kehittänyt lukuisia kannustinohjelmia yrittäjille, myös ei-asukkaille.
- Sopimus kaksinkertaisen offshore-verotuksen välttämiseksi, solmittu suuren maiden joukon kanssa.
Haitat
Muutamia haittoja, kun offshore perustetaan kuningaskunnan eurooppalaiselle lainkäyttöalueelle:
- Organisaation rekisteröinti ja ylläpito on suhteellisen kallista.
- Oikeushenkilöiden rekisteritiedot ovat julkisia ja ne julkaistaan erityisessä julkaisussa.
- Kirjanpidon ylläpitäminen ja raporttien toimittaminen on välttämätöntä.
- Voittoveroa, arvonlisäveroa jne. on maksettava.
Jos haluatte minimoida yrityksenne verotaakan lisäksi myös säilyttää yrityksen korkean maineen, valitkaa oikea offshore-alue – Alankomaat sopii tähän konseptiin parhaiten.
Johtopäätös
Offshore-toiminnon avaaminen Alankomaihin on strateginen päätös niille, jotka tavoittelevat verosuunnittelun ja laillisen sekä läpinäkyvän toiminnan yhdistämistä arvostetulla eurooppalaisella lainkäyttöalueella. Vaikka Alankomaat ei ole perinteinen offshore-alue, se tarjoaa ainutlaatuisia etuja: vakaan talouden, laajan kansainvälisten sopimusten verkoston sekä joustavan ja ymmärrettävän verojärjestelmän.
Alankomaat offshore-alueena on valinta vakauden, maineen ja Euroopan markkinoille pääsyn puolesta. Samalla on tärkeää ottaa huomioon sekä edut että mahdolliset rajoitukset: kirjanpitovelvollisuus, verojen maksu ja lakisääteisten vaatimusten noudattaminen. Virheiden välttämiseksi ja optimaalisen rakenteen valitsemiseksi suosittelemme kääntymään asiantuntijoiden puoleen Alankomaiden offshore-asioissa.
Jos harkitsette yrityksen rekisteröintiä ulkomaille ja haluatte tietää, kuinka hyvin Alankomaissa toteutettu offshore-ratkaisu sopii teille, ottakaa yhteyttä asiantuntijoihimme. Autamme teitä avaamaan offshore-yrityksen ottaen huomioon kaikki juridiset ja verotukselliset vivahteet.
Usein kysytyt kysymykset
- Voiko Alankomaita käyttää offshore-alueena IT-yritykselle tai startupille?
Kyllä, Alankomaat offshore-alueena on edullinen ratkaisu kansainvälisillä markkinoilla toimiville IT-yrityksille. Innovaatioille ja tutkimusprojekteille on tarjolla verokannustimia, ja lisäksi se tarjoaa pääsyn eurooppalaiseen riskipääomaan.
- Miten Alankomaiden offshore eroaa maailman perinteisistä offshore-alueista?
Toisin kuin perinteiset offshore-alueet, kuten Belize tai Seychellit, Alankomaat tarjoaa "valkoisen" lainkäyttövallan läpinäkyvällä verojärjestelmällä. Tämä helpottaa kansainvälisiä maksuja ja lisää sopimuskumppanien luottamusta.
- Mitä vaihtoehtoja on offshore-yrityksen rekisteröinnille Alankomaihin?
Jos Alankomaat ei sovellu budjetin tai yritysrakenteen kannalta, voidaan harkita offshore-alueita, kuten VAE, Kypros tai Singapore. On kuitenkin tärkeää ottaa huomioon verosopimukset ja lainkäyttöalueen status EU:n listoilla.
- Minkä tyyppistä yritystä on parasta käyttää offshore-toiminnassa Alankomaissa?
Yleisimmin käytetään BV-muotoa (Besloten Vennootschap). Se tarjoaa joustavuutta johtamisrakenteen, voitonjaon ja raportointivelvollisuuksien järjestämisessä.
