Нидерландия се отличава с икономическа стабилност, ниско ниво на престъпност и безработица, както и с благоприятно географско положение. Всичко това, както и наличието на двустранни договори с голям брой държави, които изключват риска от двойно данъчно облагане, позволява на Нидерландия да изпревари други офшорни зони по популярност.
Офшорни зони в света
Офшорната зона е държава, в която действа благоприятен режим за регистрацията на компании или за получаване на лицензи с цел да се създаде офшор. Офшорните правни територии се разделят на три категории:
- класически;
- уважавани;
- със скандална репутация.
Острови като Сейшелите, Доминика, Ангуила и Невис принадлежат към класическите офшорни структури и са изключително популярни сред бизнесмените. Правителствата на ЕС затягат контрола върху компаниите, които имат поне един клон в своята холдингова структура на Карибските острови. Към уважаваните зони спадат държави от ЕС като Нидерландия, Малта, Ирландия, Обединеното кралство и Франция. Към прочутите с лоша репутация юрисдикции спадат Аруба, Либерия, Андора и други.
Данъчният режим в Нидерландия
Компаниите в Нидерландия плащат данък върху световния си доход. За организации с печалба до 245 000 евро данъчната ставка е 15%. Дивидентите се включват в общата облагаема основа. Те обаче са освободени от данъчно облагане по силата на режима на участие (deelnemingsvrijstelling). Това освобождаване се прилага при участие от най-малко 5%. Освобождаването се предоставя и когато дъщерното дружество се облага с достатъчна данъчна ставка (най-малко 10%) и когато активите на дъщерното дружество се състоят от по-малко от 50% пасивни активи.
От 2024 г. в Нидерландия се прилага данък при източника върху изплащането на дивиденти към юрисдикции с ниско данъчно облагане (държави от „черния списък“ на ЕС, където ставката на корпоративния данък е под 9%). Данъчното облагане на дивиденти от офшорни структури в тези случаи ще засегне дори онези държави, с които Нидерландия е сключила данъчни спогодби.
Тези иновации са насочени основно към предотвратяване на т.нар. „транзитни“ конструкции, използвани за избягване на данъци от лицата, които имат офшорка/офшорна структура в Нидерландия. За консултации по данъчни въпроси и правните аспекти на воденето на бизнес можете да се обърнете към данъчен юрист, който ще Ви помогне да разберете тънкостите на нидерландската данъчна система.
Регистрация на нидерландско дружество
За учредяването на офшорна компания в Нидерландия се препоръчва да се свържете с правен консултант в Нидерландия, който може да съдейства при подготовката на всички документи и организирането на процеса по регистрация. Регистрацията на компания в Нидерландия се извършва въз основа на пълномощно, поради което личното присъствие на директорите и акционерите не е необходимо. За нотариуса са необходими легализирани копия от паспортите на бъдещите директори и акционери.
Ако юридическо лице е част от акционерите или директорите, е необходимо да се потвърди правният статут на организацията и правомощията на лицата, действащи от името на това юридическо лице.
Регистрирането на офшорна структура в Нидерландия е възможно на два етапа: първо нотариусът подава документите в Министерството на правосъдието и сигурността на Нидерландия, и след това, след проверка от страна на Министерството на правосъдието, то издава декларация за липса на възражения. След това може да се пристъпи към регистрация на офшорната структура в Търговския регистър на Kamer van Koophandel.
За какви видове предприятия е подходяща офшорна структура в Нидерландия?
Нидерландия като офшорна юрисдикция е идеален избор за компании, насочени към международни пазари и прозрачно отчитане. Този формат е най-търсен при:
- ИТ компании, софтуерни разработчици и SaaS услуги;
- електронна търговия и онлайн магазини, работещи с Европа и САЩ;
- финансови и инвестиционни структури;
- международни консултантски кантори;
- холдингови и тръстови структури.
Европейска офшорна компания, регистрирана в Нидерландия, повишава доверието на партньорите и улеснява достъпа до банкови продукти в ЕС. Това е особено важно за тези, които работят с чуждестранни клиенти и инвеститори.
Запазва ли се офшорната компания в Нидерландия при промяна на местоживеенето?
Промяната на данъчното местоживеене от страна на собственика на офшорна компания в Нидерландия не води до автоматична ликвидация на дружеството. Компанията продължава да съществува в рамките на нидерландската юрисдикция, при условие че са изпълнени всички законови изисквания: подаване на отчети, плащане на данъци и поддържане на актуални данни за директорите и акционерите.
Важно е обаче да се вземе предвид, че при преместване в друга държава данъчните задължения на собственика могат да се променят – особено ако новата държава изисква отчитане на контролирани чуждестранни дружества (CFC). В такива случаи се препоръчва консултация с юрист, специализиран в международното данъчно право, за оценка на последствията.
Офшорна Нидерландия: предимства и условия
Сред потенциалните предимства на създаването на офшорна компания в Нидерландия могат да се откроят следните:
- Надежден патронаж – член на ЕС, автоматично подобрява репутацията на компанията.
- Без валутен контрол за офшорната компания.
- Липса на строги изисквания по отношение на уставния капитал.
- Облекчено данъчно законодателство в Нидерландия за чуждестранни предприемачи, тъй като данъци се плащат само от лицата, които получават доход в рамките на държавата. Ако доходът е получен извън нейните граници, не се изисква плащане на данък.
- Широки възможности за изграждане на бизнес контакти и сътрудничество с европейски компании.
- Силна държавна подкрепа за бизнеса. За предприемачите в Нидерландия, включително нерезиденти, държавата е разработила множество програми за стимулиране.
- Подписване на спогодба за избягване на двойното офшорно данъчно облагане с голям брой държави.
Недостатъци
Някои недостатъци при създаването на офшорна структура в европейската юрисдикция на Кралството:
- Относително скъпа регистрация и поддръжка на организацията.
- Регистрационните данни на юридическите лица са публични и се публикуват в специално издание.
- Необходимо е да се води счетоводство и да се подават отчети.
- Необходимо е да се плаща данък върху печалбата, ДДС и т.н.
Ако не искате само да минимизирате данъчната тежест на собствения си бизнес, но и да запазите високата бизнес репутация на компанията, изберете правилната офшорна юрисдикция — Нидерландия най-добре отговаря на тази концепция.
Заключение
Откриването на офшорна компания в Нидерландия е стратегическо решение за лицата, които целят съчетаване на данъчна оптимизация с легална и прозрачна дейност в реномирана европейска юрисдикция. Нидерландия, макар че не е класическа офшорна юрисдикция, предлага уникални предимства: стабилна икономика, широка мрежа от международни споразумения и гъвкава и разбираема данъчна система.
Нидерландия като офшорна структура е избор в полза на стабилността, репутацията и достъпа до европейските пазари. В същото време е важно да се вземат предвид както предимствата, така и възможните ограничения: необходимостта от водене на счетоводство, плащане на данъци и спазване на законовите изисквания. За да се избегнат грешки и да се избере оптималната структура, се препоръчва да се потърси професионален съвет относно офшорни структури в Нидерландия.
Ако обмисляте възможността за бизнес регистрация в чужбина и искате да разберете доколко офшорна структура в Нидерландия е подходяща за Вас, свържете се с експерти. Ние ще Ви помогнем да откриете офшорна структура, като вземем предвид всички правни и данъчни нюанси.
Често задавани въпроси
- Може ли Нидерландия да се използва като офшорна юрисдикция за ИТ компания или стартъп?
Да, Нидерландия като офшорна юрисдикция е изгодно решение за ИТ предприятия, които работят на международни пазари. Налице е данъчно стимулиране на иновациите и изследователските проекти, както и достъп до европейски рисков капитал.
- С какво се различава офшорната зона в Нидерландия от класическите офшорни зони в света?
За разлика от традиционните офшорни зони като Белиз или Сейшелите, Нидерландия предлага „бяла“ юрисдикция с прозрачен данъчен режим. Това улеснява международните плащания и повишава доверието на контрагентите.
- Какви алтернативи съществуват за регистрация на офшорна компания в Нидерландия?
Ако Нидерландия не е подходяща от гледна точка на бюджет или бизнес структура, може да се разгледат офшорни зони като ОАЕ, Кипър или Сингапур. Важно е обаче да се вземат предвид данъчните спогодби и статутът на юрисдикцията в списъците на ЕС.
- Какъв тип компания е най-добре да се използва за офшорна дейност в Нидерландия?
Обикновено се използва формата BV (Besloten Vennootschap – частно дружество с ограничена отговорност). Тя предлага гъвкавост при изграждането на управленската структура, разпределението на печалбата и отчетните задължения.
