Оффшор в Нидерландах

Нидерланды отличает экономическая стабильность, низкий уровень преступности, безработицы, и выгодное географическое расположение. Всё это, а также наличие двусторонних соглашений с большим количеством стран, исключающих риск двойного налогообложения, позволяют Голландии обойти другие оффшорные зоны по популярности.

Оффшорные зоны мира
Налоговый режим в Нидерландах
Регистрация Нидерландской компании
Для каких видов бизнеса подходит оффшор в Голландии?
Сохраняется ли оффшор в Нидерландах при смене резиденции?
Оффшор Нидерланды: преимущества и условия
Недостатки
Заключение

Оффшорные зоны мира

Оффшорная зона – это государство, в котором действует льготный режим для регистрации компаний или получения лицензий, чтобы открыть оффшор. Оффшорные юрисдикции делят на три категории:

• классические;
• респектабельные;
• одиозные.

Такие острова как: Сейшелы, Доминикана, Ангилья, Невис относятся к классическим оффшорным структурам и пользуются огромной популярностью среди бизнесменов. Правительства ЕС усиливают проверки компаний, которые имеют хотя бы один филиал в холдинговой структуре на Карибских островах. К респектабельным зонам относятся страны ЕС такие как: Голландия, Мальта, Ирландия, Великобритания, Франция. К одиозным юрисдикциям относятся: Аруба, Либерия, Андора и другие.

Налоговый режим в Нидерландах

Компании в Нидерландах уплачивают налог со своего мирового дохода. Для организаций с прибылью до 245.000 евро ставка налога составляет 15%. Дивиденды включаются в общую налогооблагаемую базу. Однако они освобождаются от налогообложения в рамках льготы на существенное участие. Эта льгота применяется при доле участия не менее 5%. Также, льгота предоставляется в случае, если дочернее предприятие облагается по достаточной ставке налога (не менее 10%), и если активы дочерней компании состоят менее, чем на 50% из пассивных активов.

С 2024 года в Нидерландах будет действовать налог у источника при выплате дивидендов в государства с низким налогообложением (в страны из «черного» списка ЕС, где ставка корпоративного налога меньше 9%). Налогообложение дивидендов с оффшора в этих случаях коснутся даже тех государств, с которыми у Нидерландов заключены налоговые соглашения.

Эти нововведения в первую очередь направлены на предотвращение «транзитных» схем, используемых для уклонения уплаты налогов для тех, кто имеет оффшор в Голландии. Для консультации по вопросам налогообложения и правовым аспектам ведения бизнеса вы можете обратиться к юристу по налоговому праву, который поможет разобраться с нюансами налоговой системы в Нидерландах.

Регистрация Нидерландской компании

Для оформления оффшора в Нидерландах рекомендуется обратиться к юрисконсульту в Нидерландах, который поможет подготовить все документы и организовать процесс регистрации. Регистрация фирмы в Голландии происходит на основании доверенности, поэтому не требуется персонального присутствия директоров и акционеров. Для нотариуса нужны легализованные копии паспортов будущих директоров и акционеров.

Если в состав акционеров или директоров входит юридическое лицо, то необходимо подтвердить правовой статус организации и полномочия лиц, действующих от имени данного юридического лица.

Зарегистрировать оффшор в Голландии возможно в два этапа: сначала нотариус подаёт документы в Министерство Юстиции Голландии, а потом, после проверки Министерством Юстиции, выпускает свидетельство об отсутствии возражений. После этого можно начать оформление оффшора в Торговом реестре Коммерческой Палаты.

Для каких видов бизнеса подходит оффшор в Голландии?

Нидерланды как офшор — это идеальный выбор для бизнеса, ориентированного на международные рынки и прозрачную отчетность. Наиболее востребован этот формат среди:

• IT-компаний, разработчиков программного обеспечения и SaaS-сервисов;
• eCommerce и онлайн-магазинов, работающих с Европой и США;
• финансовых и инвестиционных структур;
• международных консалтинговых агентств;
• холдингов и трастовых структур.

Европейская оффшорная компания, зарегистрированная в Голландии, повышает доверие партнеров и упрощает доступ к банковским продуктам ЕС. Это особенно важно для тех, кто работает с иностранными клиентами и инвесторами.

Сохраняется ли оффшор в Нидерландах при смене резиденции?

Смена налогового резидентства собственником офшорной компании в Нидерландах не приводит к автоматической ликвидации бизнеса. Компания продолжит существовать в рамках голландской юрисдикции при условии соблюдения всех нормативных требований: подачи отчётности, уплаты налогов и поддержания актуальных данных о директорах и акционерах.

Однако важно учитывать, что при переезде в другую страну могут измениться налоговые обязательства владельца — особенно если новая страна требует отчетности по контролируемым иностранным компаниям (КИК). В таких случаях рекомендуется консультация с юристом по международному налоговому праву для оценки последствий.

Оффшор Нидерланды: преимущества и условия

Среди потенциальных преимуществ оформления оффшора в Нидерландах можно выделить следующие:

• Надежный патронат – член ЕС, автоматически улучшает репутацию бизнеса.
• Отсутствие валютного контроля по оффшору.
• Отсутствие жестких требований относительно уставного капитала.
• Лояльное налоговое законодательство Голландии для иностранных предпринимателей, так как налоги платят только те, кто получает доход в пределах страны. Если же доход был получен за ее пределами, то выплачивать налог не требуется.
• Широкие возможности для налаживания деловых связей и сотрудничества с европейскими компаниями.
• Мощная государственная поддержка бизнеса. Для предпринимателей в Нидерландах, в том числе и для нерезидентов, государством разработано множество льготных программ.
• Подписание договора об отсутствии двойного оффшорного налогообложения с большим количеством стран.

Недостатки

Немного о недостатках создания оффшора в европейской юрисдикции королевства:

• Сравнительно дорогостоящие регистрация и содержание организации.
• Регистрационные данные о юридических лицах являются открытыми и публикуются в специальном издании.
• Необходимо вести учет и подавать отчётность.
• Потребуется платить налог на прибыль, НДС и т. п.

Если вы хотите не только минимизировать налоговые нагрузки собственного бизнеса, но и сохранить высокую деловую репутацию компании, выбирайте правильный оффшор – Голландия под это понятие подходит наилучшим образом.

Заключение

Открыть оффшор в Голландии — это стратегическое решение для тех, кто стремится совместить налоговую оптимизацию с легальной и прозрачной деятельностью в респектабельной европейской юрисдикции. Нидерланды, несмотря на то, что не являются классическим оффшором, предлагают уникальные преимущества: устойчивую экономику, широкую сеть международных соглашений, а также гибкий и понятный налоговый режим.

Голландия как оффшор — это выбор в пользу стабильности, репутации и доступа к европейским рынкам. При этом важно учитывать как плюсы, так и потенциальные ограничения: необходимость вести отчётность, платить налоги и соответствовать требованиям законодательства. Чтобы избежать ошибок и выбрать оптимальную структуру, рекомендуется получить профессиональную консультацию по оффшорам в Нидерландах.

Если вы рассматриваете вариант регистрации бизнеса за рубежом и хотите узнать, насколько вам подходит оффшор в Нидерландах, обратитесь к экспертам. Мы поможем открыть оффшор, учитывая все юридические и налоговые нюансы.

Часто задаваемые вопросы

• Можно ли использовать Нидерланды как оффшор для IT-бизнеса или стартапа?