Nederland onderscheidt zich door economische stabiliteit, een laag misdaad- en werkloosheidscijfer, en een gunstige geografische ligging. Dit alles, evenals de aanwezigheid van bilaterale verdragen met een groot aantal landen die het risico op dubbele belasting uitsluiten, stelt Nederland in staat om andere offshore-zones in populariteit te overtreffen.
Offshore-zones in de wereld
Een offshore-zone is een staat waar een gunstig regime geldt voor de registratie van bedrijven of het verkrijgen van licenties om een offshore op te zetten. Offshore-rechtsgebieden worden in drie categorieën verdeeld:
- klassieke;
- respectabele;
- beruchte.
Eilanden zoals de Seychellen, Dominica, Anguilla en Nevis behoren tot de klassieke offshore-structuren en zijn enorm populair onder zakenmensen. De regeringen van de EU verscherpen de controles op bedrijven die ten minste één filiaal in hun holdingstructuur op de Caribische eilanden hebben. Tot de respectabele zones behoren EU-landen zoals Nederland, Malta, Ierland, het Verenigd Koninkrijk en Frankrijk. Tot de beruchte rechtsgebieden behoren Aruba, Liberia, Andorra en andere.
Het belastingregime in Nederland
Bedrijven in Nederland betalen belasting over hun wereldwijde inkomen. Voor organisaties met een winst tot 245.000 euro bedraagt het belastingtarief 15%. Dividenden worden opgenomen in de totale belastbare basis. Ze zijn echter vrijgesteld van belastingheffing onder de deelnemingsvrijstelling. Deze vrijstelling is van toepassing bij een deelneming van ten minste 5%. De vrijstelling wordt ook verleend als de dochteronderneming tegen een voldoende belastingtarief (minimaal 10%) wordt belast en als de activa van de dochteronderneming voor minder dan 50% uit passieve activa bestaan.
Vanaf 2024 geldt in Nederland een bronbelasting op dividenduitkeringen aan laagbelastende jurisdicties (landen op de “zwarte lijst” van de EU, waar het vennootschapsbelastingtarief minder dan 9% is). De belastingheffing op dividenden uit offshore-constructies in deze gevallen zal zelfs die staten treffen waarmee Nederland belastingverdragen heeft gesloten.
Deze innovaties zijn voornamelijk gericht op het voorkomen van “doorstroom”-constructies die worden gebruikt om belasting te ontwijken voor degenen die een offshore in Nederland hebben. Voor advies over belastingkwesties en de juridische aspecten van zakendoen kunt u zich wenden tot een fiscaal jurist, die u kan helpen de finesses van het Nederlandse belastingstelsel te begrijpen.
Registratie van een Nederlands bedrijf
Voor het opzetten van een offshore in Nederland wordt aanbevolen contact op te nemen met een juridisch adviseur in Nederland, die kan helpen bij het voorbereiden van alle documenten en het organiseren van het registratieproces. De registratie van een bedrijf in Nederland vindt plaats op basis van een volmacht, waardoor de persoonlijke aanwezigheid van directeuren en aandeelhouders niet vereist is. Voor de notaris zijn gelegaliseerde kopieën van de paspoorten van de toekomstige directeuren en aandeelhouders nodig.
Indien een rechtspersoon deel uitmaakt van de aandeelhouders of directeuren, is het noodzakelijk om de juridische status van de organisatie en de bevoegdheden van de personen die namens deze rechtspersoon handelen, te bevestigen.
Het registreren van een offshore in Nederland is mogelijk in twee fasen: eerst dient de notaris de documenten in bij het Ministerie van Justitie en Veiligheid van Nederland, en daarna, na controle door het Ministerie van Justitie, geeft deze een verklaring van geen bezwaar af. Daarna kan men beginnen met de registratie van de offshore in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel.
Voor welke soorten bedrijven is een offshore in Nederland geschikt?
Nederland als offshore is een ideale keuze voor bedrijven die gericht zijn op internationale markten en transparante verslaglegging. Dit formaat is het meest gevraagd bij:
- IT-bedrijven, softwareontwikkelaars en SaaS-diensten;
- eCommerce en online winkels die met Europa en de VS werken;
- financiële en investeringsstructuren;
- internationale adviesbureaus;
- holding- en truststructuren.
Een Europees offshore-bedrijf, geregistreerd in Nederland, verhoogt het vertrouwen van partners en vereenvoudigt de toegang tot bancaire producten van de EU. Dit is vooral belangrijk voor degenen die met buitenlandse klanten en investeerders werken.
Blijft een offshore in Nederland behouden bij verandering van woonplaats?
De verandering van de fiscale woonplaats door de eigenaar van een offshore-bedrijf in Nederland leidt niet tot de automatische liquidatie van het bedrijf. Het bedrijf blijft bestaan binnen de Nederlandse jurisdictie, op voorwaarde dat aan alle wettelijke vereisten wordt voldaan: het indienen van rapportages, het betalen van belastingen en het bijhouden van actuele gegevens over directeuren en aandeelhouders.
Het is echter belangrijk om te overwegen dat bij een verhuizing naar een ander land de belastingverplichtingen van de eigenaar kunnen veranderen – vooral als het nieuwe land rapportage vereist over gecontroleerde buitenlandse vennootschappen (CFC). In dergelijke gevallen wordt een consultatie met een jurist gespecialiseerd in internationaal belastingrecht aanbevolen om de gevolgen te evalueren.
Offshore Nederland: voordelen en voorwaarden
Onder de potentiële voordelen van het opzetten van een offshore in Nederland kunnen de volgende worden onderscheiden:
- Betrouwbaar patronaat – lid van de EU, verbetert automatisch de reputatie van het bedrijf.
- Geen valutacontrole voor de offshore.
- Geen strenge eisen met betrekking tot het maatschappelijk kapitaal.
- Soepele belastingwetgeving in Nederland voor buitenlandse ondernemers, aangezien alleen degenen die inkomen binnen het land ontvangen belasting betalen. Als het inkomen buiten de grenzen is verkregen, is belastingbetaling niet vereist.
- Brede mogelijkheden voor het opbouwen van zakelijke contacten en samenwerking met Europese bedrijven.
- Krachtige overheidssteun voor het bedrijfsleven. Voor ondernemers in Nederland, inclusief niet-ingezetenen, heeft de staat tal van stimuleringsprogramma’s ontwikkeld.
- Ondertekening van een verdrag ter voorkoming van dubbele offshore-belastingheffing met een groot aantal landen.
Nadelen
Een paar nadelen van het opzetten van een offshore in de Europese jurisdictie van het koninkrijk:
- Relatief dure registratie en onderhoud van de organisatie.
- Registratiegegevens van rechtspersonen zijn openbaar en worden in een speciale publicatie gepubliceerd.
- Het is noodzakelijk om een administratie bij te houden en rapportages in te dienen.
- Het is nodig om winstbelasting, btw, enz. te betalen.
Als u niet alleen de belastingdruk van uw eigen bedrijf wilt minimaliseren, maar ook de hoge zakelijke reputatie van het bedrijf wilt behouden, kies dan de juiste offshore – Nederland past het beste bij dit concept.
Conclusie
Een offshore openen in Nederland is een strategische beslissing voor degenen die streven naar een combinatie van belastingoptimalisatie met legale en transparante activiteiten in een respectabele Europese jurisdictie. Nederland biedt, ondanks dat het geen klassieke offshore is, unieke voordelen: een stabiele economie, een breed netwerk van internationale overeenkomsten, en een flexibel en begrijpelijk belastingstelsel.
Nederland als offshore is een keuze voor stabiliteit, reputatie en toegang tot de Europese markten. Tegelijkertijd is het belangrijk om zowel de voordelen als de mogelijke beperkingen in overweging te nemen: de noodzaak om een administratie te voeren, belastingen te betalen en te voldoen aan de wettelijke vereisten. Om fouten te voorkomen en de optimale structuur te kiezen, wordt aanbevolen om professioneel advies in te winnen over offshores in Nederland.
Als u de mogelijkheid van een bedrijfsregistratie in het buitenland overweegt en wilt weten hoe geschikt een offshore in Nederland voor u is, neem dan contact op met experts. Wij helpen u een offshore te openen, rekening houdend met alle juridische en fiscale nuances.
Veelgestelde vragen
- Kan Nederland worden gebruikt als een offshore voor een IT-bedrijf of een startup?
Ja, Nederland als offshore is een voordelige oplossing voor IT-bedrijven die op internationale markten werken. Er is fiscale stimulering voor innovaties en onderzoeksprojecten, en er wordt toegang geboden tot Europees durfkapitaal.
- Hoe verschilt een offshore in Nederland van klassieke offshore-zones in de wereld?
In tegenstelling tot traditionele offshore-zones zoals Belize of de Seychellen, biedt Nederland een “witte” jurisdictie met een transparant belastingstelsel. Dit vergemakkelijkt internationale betalingen en verhoogt het vertrouwen van contractpartijen.
- Welke alternatieven zijn er voor de registratie van een offshore in Nederland?
Als Nederland niet geschikt is qua budget of bedrijfsstructuur, kunnen offshore-zones zoals de VAE, Cyprus of Singapore worden overwogen. Het is echter belangrijk rekening te houden met belastingverdragen en de status van de jurisdictie op de EU-lijsten.
- Welk type bedrijf kan het beste worden gebruikt voor een offshore in Nederland?
Meestal wordt de vorm BV (Besloten Vennootschap) gebruikt. Het biedt flexibiliteit bij het opzetten van de managementstructuur, de winstverdeling en de rapportageverplichtingen.
