Hà Lan nổi bật với sự ổn định kinh tế, tỷ lệ tội phạm và thất nghiệp thấp, cùng vị trí địa lý thuận lợi. Tất cả những yếu tố này, cùng với việc có các hiệp định song phương với nhiều quốc gia nhằm loại bỏ rủi ro đánh thuế hai lần, giúp Hà Lan vượt trội hơn các khu vực offshore khác về mức độ phổ biến.
Các khu vực offshore trên thế giới
Khu vực offshore là một quốc gia áp dụng chế độ ưu đãi cho việc đăng ký doanh nghiệp hoặc cấp giấy phép thành lập offshore. Các khu vực pháp lý offshore được chia thành ba loại:
- cổ điển;
- đáng tin cậy;
- tai tiếng.
Các hòn đảo như Seychelles, Dominica, Anguilla và Nevis thuộc các cấu trúc offshore cổ điển và cực kỳ phổ biến đối với các doanh nhân. Các chính phủ EU đang thắt chặt kiểm soát đối với các công ty có ít nhất một chi nhánh trong cấu trúc tập đoàn đặt tại các hòn đảo Caribe. Các khu vực đáng tin cậy bao gồm các quốc gia EU như Hà Lan, Malta, Ireland, Vương quốc Anh và Pháp. Các khu vực pháp lý tai tiếng bao gồm Aruba, Liberia, Andorra và những nơi khác.
Chế độ thuế tại Hà Lan
Các công ty tại Hà Lan nộp thuế trên thu nhập toàn cầu của họ. Đối với các tổ chức có lợi nhuận lên đến 245.000 euro, thuế suất là 15%. Cổ tức được tính vào tổng cơ sở chịu thuế. Tuy nhiên, chúng được miễn thuế theo quy định miễn trừ tham gia (deelnemingsvrijstelling). Sự miễn trừ này áp dụng khi tỷ lệ tham gia đạt ít nhất 5%. Sự miễn trừ cũng được cấp nếu công ty con chịu mức thuế đủ cao (tối thiểu 10%) và nếu tài sản của công ty con bao gồm dưới 50% tài sản thụ động.
Kể từ năm 2024, Hà Lan áp dụng thuế khấu lưu đối với việc chi trả cổ tức cho các khu vực pháp lý có mức thuế thấp (các quốc gia nằm trong “danh sách đen” của EU, nơi thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp dưới 9%). Việc đánh thuế cổ tức từ các cấu trúc offshore trong những trường hợp này sẽ ảnh hưởng ngay cả đến những quốc gia mà Hà Lan đã ký hiệp định thuế.
Những đổi mới này chủ yếu nhằm ngăn chặn các cấu trúc “trung chuyển” được sử dụng để trốn thuế đối với những người có offshore tại Hà Lan. Để được tư vấn về các vấn đề thuế và khía cạnh pháp lý trong kinh doanh, quý khách có thể liên hệ với luật sư thuế, người có thể giúp quý khách hiểu rõ các chi tiết của hệ thống thuế Hà Lan.
Đăng ký doanh nghiệp tại Hà Lan
Để thành lập một công ty offshore tại Hà Lan, quý khách nên liên hệ với một cố vấn pháp lý tại Hà Lan, người có thể hỗ trợ chuẩn bị tất cả các tài liệu và tổ chức quy trình đăng ký. Việc đăng ký công ty tại Hà Lan được thực hiện dựa trên giấy ủy quyền, do đó không yêu cầu sự hiện diện trực tiếp của các giám đốc và cổ đông. Công chứng viên sẽ yêu cầu các bản sao hợp pháp hóa hộ chiếu của các giám đốc và cổ đông tương lai.
Nếu một pháp nhân là cổ đông hoặc giám đốc, cần phải xác nhận tư cách pháp lý của tổ chức đó và thẩm quyền của những người đại diện cho pháp nhân này.
Việc đăng ký một công ty offshore tại Hà Lan có thể được thực hiện qua hai giai đoạn: trước tiên, công chứng viên nộp hồ sơ cho Bộ Tư pháp và An ninh Hà Lan, sau đó, sau khi Bộ Tư pháp kiểm tra, cơ quan này sẽ cấp giấy chứng nhận không phản đối. Sau đó, quý khách có thể bắt đầu đăng ký công ty offshore vào Handelsregister (Sổ đăng ký thương mại) của Kamer van Koophandel (Phòng Thương mại).
Loại hình doanh nghiệp nào phù hợp với mô hình offshore tại Hà Lan?
Hà Lan là lựa chọn lý tưởng cho các doanh nghiệp hướng tới thị trường quốc tế và yêu cầu báo cáo minh bạch. Mô hình này đặc biệt phổ biến đối với:
- Các công ty CNTT, nhà phát triển phần mềm và dịch vụ SaaS;
- Thương mại điện tử và các cửa hàng trực tuyến hoạt động với thị trường châu Âu và Hoa Kỳ;
- Các cấu trúc tài chính và đầu tư;
- Các công ty tư vấn quốc tế;
- Các cấu trúc công ty mẹ và quỹ tín thác.
Một công ty offshore châu Âu đăng ký tại Hà Lan sẽ nâng cao lòng tin của đối tác và đơn giản hóa việc tiếp cận các sản phẩm ngân hàng của EU. Điều này đặc biệt quan trọng đối với những ai làm việc với khách hàng và nhà đầu tư nước ngoài.
Công ty offshore tại Hà Lan có được duy trì khi thay đổi nơi cư trú không?
Việc thay đổi nơi cư trú thuế của chủ sở hữu công ty offshore tại Hà Lan không dẫn đến việc tự động giải thể công ty. Công ty vẫn tiếp tục tồn tại trong phạm vi quyền hạn của Hà Lan, với điều kiện đáp ứng tất cả các yêu cầu pháp lý: nộp báo cáo, đóng thuế và cập nhật dữ liệu về giám đốc và cổ đông.
Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là khi chuyển đến một quốc gia khác, nghĩa vụ thuế của chủ sở hữu có thể thay đổi – đặc biệt nếu quốc gia mới yêu cầu báo cáo về các công ty nước ngoài được kiểm soát (CFC). Trong những trường hợp như vậy, chúng tôi khuyến nghị quý khách nên tham vấn luật sư chuyên về luật thuế quốc tế để đánh giá các tác động.
Offshore tại Hà Lan: lợi ích và điều kiện
Các lợi ích tiềm năng khi thành lập công ty offshore tại Hà Lan bao gồm:
- Sự bảo trợ đáng tin cậy – là thành viên của EU, giúp tự động nâng cao uy tín của doanh nghiệp.
- Không kiểm soát ngoại hối đối với offshore.
- Không có yêu cầu khắt khe về vốn điều lệ.
- Luật thuế linh hoạt tại Hà Lan cho các doanh nhân nước ngoài, vì chỉ những người có thu nhập phát sinh trong nước mới phải đóng thuế. Nếu thu nhập có được từ bên ngoài biên giới, việc đóng thuế là không bắt buộc.
- Cơ hội rộng mở để xây dựng các mối quan hệ kinh doanh và hợp tác với các công ty châu Âu.
- Sự hỗ trợ mạnh mẽ của chính phủ đối với doanh nghiệp. Đối với các doanh nhân tại Hà Lan, bao gồm cả những người không cư trú, nhà nước đã phát triển nhiều chương trình khuyến khích.
- Đã ký kết hiệp định tránh đánh thuế offshore hai lần với nhiều quốc gia.
Nhược điểm
Một vài nhược điểm khi thiết lập một offshore tại khu vực pháp lý châu Âu thuộc Vương quốc:
- Chi phí đăng ký và duy trì tổ chức tương đối cao.
- Dữ liệu đăng ký của các pháp nhân là công khai và được công bố trong một ấn phẩm đặc biệt.
- Cần thiết phải duy trì hệ thống kế toán và nộp các báo cáo.
- Cần phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng (btw), v.v.
Nếu quý khách không chỉ muốn tối thiểu hóa gánh nặng thuế cho doanh nghiệp của mình mà còn muốn duy trì danh tiếng kinh doanh cao cấp cho công ty, hãy chọn đúng offshore – Hà Lan là quốc gia phù hợp nhất với khái niệm này.
Kết luận
Mở một offshore tại Hà Lan là một quyết định chiến lược cho những ai đang hướng tới sự kết hợp giữa tối ưu hóa thuế với các hoạt động hợp pháp và minh bạch trong một khu vực pháp lý châu Âu đáng kính. Mặc dù không phải là một offshore cổ điển, Hà Lan mang lại những lợi thế độc đáo: một nền kinh tế ổn định, mạng lưới các hiệp định quốc tế rộng khắp, cùng một hệ thống thuế linh hoạt và dễ hiểu.
Hà Lan với tư cách là một offshore là sự lựa chọn cho sự ổn định, danh tiếng và khả năng tiếp cận các thị trường châu Âu. Đồng thời, điều quan trọng là phải xem xét cả những lợi ích lẫn các hạn chế có thể xảy ra: nhu cầu duy trì kế toán, nộp thuế và tuân thủ các yêu cầu pháp lý. Để tránh sai sót và chọn được cấu trúc tối ưu, quý khách nên tìm kiếm sự tư vấn chuyên nghiệp về các offshore tại Hà Lan.
Nếu quý khách đang cân nhắc khả năng đăng ký kinh doanh ở nước ngoài và muốn biết một offshore tại Hà Lan phù hợp với quý khách như thế nào, hãy liên hệ với các chuyên gia. Chúng tôi sẽ hỗ trợ quý khách mở một offshore, đảm bảo tính đến tất cả các sắc thái pháp lý và thuế.
Các câu hỏi thường gặp
- Hà Lan có thể được sử dụng như một offshore cho công ty CNTT hoặc startup không?
Có, Hà Lan với tư cách là một offshore là một giải pháp có lợi cho các công ty CNTT hoạt động trên thị trường quốc tế. Tại đây có các ưu đãi thuế cho các dự án đổi mới và nghiên cứu, đồng thời cung cấp khả năng tiếp cận nguồn vốn đầu tư mạo hiểm của châu Âu.
- Offshore tại Hà Lan khác biệt thế nào so với các khu vực offshore cổ điển trên thế giới?
Trái ngược với các khu vực offshore truyền thống như Belize hay Seychelles, Hà Lan cung cấp một khu vực pháp lý “trắng” với hệ thống thuế minh bạch. Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho các khoản thanh toán quốc tế và nâng cao niềm tin của các đối tác hợp đồng.
- Có những lựa chọn thay thế nào cho việc đăng ký offshore tại Hà Lan?
Nếu Hà Lan không phù hợp về ngân sách hoặc cấu trúc doanh nghiệp, các khu vực offshore như UAE, Cyprus hoặc Singapore có thể được cân nhắc. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải tính đến các hiệp định thuế và tình trạng của khu vực pháp lý đó trong danh sách của EU.
- Loại hình công ty nào là tốt nhất để sử dụng cho một offshore tại Hà Lan?
Thông thường, hình thức BV (Besloten Vennootschap - Công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân) được sử dụng. Hình thức này mang lại sự linh hoạt trong việc thiết lập cấu trúc quản lý, phân chia lợi nhuận và các nghĩa vụ báo cáo.
