Nederländerna utmärker sig genom ekonomisk stabilitet, låga nivåer av brottslighet och arbetslöshet samt ett gynnsamt geografiskt läge. Sammantaget, och tack vare bilaterala avtal med ett stort antal länder som eliminerar risken för dubbelbeskattning, gör detta att Nederländerna är mer populära än andra offshoreområden.
Offshore-zoner i världen
En offshore-zon är en stat där ett gynnsamt system gäller för registrering av företag eller för erhållande av licenser för att inrätta en offshore. Offshore-jurisdiktioner delas in i tre kategorier:
- klassiska;
- respektabla;
- kända.
Öar som Seychellerna, Dominica, Anguilla och Nevis tillhör de klassiska offshore-strukturerna och är mycket populära bland affärsmän. EU:s regeringar skärper kontrollerna av företag som har minst en filial i sin holdingstruktur på de karibiska öarna. Till de respektabla zonerna hör EU-länder som Nederländerna, Malta, Irland, Storbritannien och Frankrike. Till de ökända jurisdiktionerna hör Aruba, Liberia, Andorra och andra.
Skattesystemet i Nederländerna
Företag i Nederländerna betalar skatt på sin globala inkomst. För organisationer med en vinst upp till 245 000 euro är skattesatsen 15 %. Utdelningar ingår i den totala skattepliktiga basen. De är dock undantagna från beskattning enligt deltagandeundantaget. Detta undantag gäller för ett innehav om minst 5 %. Undantaget medges även om dotterbolaget beskattas med en tillräcklig skattesats (minst 10 %) och om dotterbolagets tillgångar till mindre än 50 % består av passiva tillgångar.
Från och med 2024 gäller i Nederländerna en källskatt på utdelningar till lågskattejurisdiktioner (länder på EU:s ”svarta lista”, där bolagsskattesatsen är lägre än 9 %). Skatteuttaget på utdelningar från offshore-strukturer i dessa fall kommer till och med att drabba de stater som Nederländerna har slutit skatteavtal med.
Dessa innovationer syftar främst till att förhindra "genomströmnings"-upplägg som används för att undvika skatt för dem som har en offshore-verksamhet i Nederländerna. För rådgivning i skattefrågor och juridiska aspekter av affärsverksamhet kan du vända dig till en skatterådgivare, som kan hjälpa dig att förstå finesserna i det nederländska skattesystemet.
Registrering av ett nederländskt företag
För att etablera ett offshorebolag i Nederländerna rekommenderas att kontakta en juridisk rådgivare i Nederländerna, som kan hjälpa till att förbereda samtliga dokument och organisera registreringsprocessen. Registreringen av ett företag i Nederländerna sker på grundval av en fullmakt, vilket innebär att personlig närvaro av direktörer och aktieägare inte krävs. För notarius publicus krävs vidimerade kopior av pass från de blivande direktörerna och aktieägarna.
Om en juridisk person ingår bland aktieägarna eller direktörerna är det nödvändigt att styrka organisationens juridiska status samt befogenheterna för de personer som agerar å den juridiska personens vägnar.
Registrering av ett offshorebolag i Nederländerna kan ske i två faser: först lämnar notarien in handlingarna till det nederländska justitie- och säkerhetsministeriet, och därefter, efter kontroll av ministeriet, utfärdar ministeriet ett intyg om att inga invändningar föreligger (verklaring van geen bezwaar). Därefter kan registreringen av offshorebolaget i handelsregistret hos Kamer van Koophandel påbörjas.
För vilka typer av företag är offshore i Nederländerna lämpligt?
Nederländerna som offshore är ett idealiskt val för företag som är inriktade på internationella marknader och transparent rapportering. Denna företagsform är mest efterfrågad bland:
- IT-företag, mjukvaruutvecklare och SaaS-tjänster;
- e-handel och nätbutiker som verkar i Europa och USA;
- finansiella och investeringsstrukturer;
- internationella konsultbyråer;
- holding- och truststrukturer.
Ett europeiskt offshorebolag, registrerat i Nederländerna, ökar förtroendet hos samarbetspartners och underlättar tillgången till banktjänster inom EU. Detta är särskilt viktigt för dem som arbetar med utländska kunder och investerare.
Kvarstår ett offshorebolag i Nederländerna vid ändrad hemvist?
Ändrad skattemässig hemvist för ägaren av ett offshorebolag i Nederländerna leder inte till automatisk likvidation av bolaget. Bolaget består inom den nederländska jurisdiktionen, förutsatt att samtliga lagstadgade krav uppfylls: att rapporter lämnas in, att skatter betalas och att aktuella uppgifter om direktörer och aktieägare hålls uppdaterade.
Det är dock viktigt att överväga att ägarens skatteförpliktelser kan förändras vid en flytt till ett annat land – särskilt om det nya landet kräver rapportering av kontrollerade utländska bolag (CFC). I sådana fall rekommenderas en konsultation med en jurist som är specialiserad på internationell skatterätt för att utvärdera konsekvenserna.
Offshore Nederländerna: fördelar och villkor
Bland de potentiella fördelarna med att etablera ett offshorebolag i Nederländerna kan följande nämnas:
- Pålitligt beskydd – medlemskap i EU som automatiskt förbättrar företagets rykte.
- Ingen valutakontroll för offshore.
- Inga stränga krav avseende aktiekapital.
- Förhållandevis milda skatteregler i Nederländerna för utländska företagare, eftersom endast de som tar emot inkomst inom landet betalar skatt. Om inkomsten har förvärvats utanför landets gränser krävs ingen skattebetalning.
- Brett möjligheter att bygga affärskontakter och samarbeta med europeiska företag.
- Starkt statligt stöd för näringslivet. För företagare i Nederländerna, inklusive icke-bosatta, har staten utvecklat ett flertal stimulansprogram.
- Undertecknande av avtal för att undvika dubbel offshore-beskattning med ett stort antal länder.
Nackdelar
Några nackdelar med att etablera en offshore i kungarikets europeiska jurisdiktion:
- Relativt höga kostnader för registrering och underhåll av organisationen.
- Registreringsuppgifter för juridiska personer är offentliga och publiceras i en särskild publikation.
- Det är nödvändigt att föra bokföring och lämna in rapporteringar.
- Det krävs betalning av vinstskatt, moms, etc.
Om du inte bara vill minimera ditt företags skattetryck, utan även bibehålla ett högt affärsrykte, bör du välja rätt offshore – Nederländerna passar bäst för detta koncept.
Slutsats
Att öppna en offshore i Nederländerna är ett strategiskt beslut för dem som strävar efter en kombination av skatteoptimering och laglig, transparent verksamhet i en respekterad europeisk jurisdiktion. Nederländerna erbjuder, trots att landet inte är en klassisk offshore-zon, unika fördelar: en stabil ekonomi, ett brett nätverk av internationella avtal samt ett flexibelt och begripligt skattesystem.
Nederländerna som offshore är ett val för stabilitet, rykte och tillgång till de europeiska marknaderna. Samtidigt är det viktigt att beakta både fördelarna och de eventuella begränsningarna: behovet av att föra bokföring, betala skatt och uppfylla lagstadgade krav. För att undvika fel och välja den optimala strukturen rekommenderas professionell rådgivning om offshore-upplägg i Nederländerna.
Om du överväger möjligheten att registrera ett företag utomlands och vill veta hur lämplig en offshore i Nederländerna är för dig, ta kontakt med experter. Vi hjälper dig att öppna en offshore, med hänsyn till alla juridiska och skattemässiga nyanser.
Vanliga frågor
- Kan Nederländerna användas som offshore för ett IT-företag eller en startup?
Ja, Nederländerna som offshore-lösning är en fördelaktig lösning för IT-företag som verkar på internationella marknader. Det finns skattemässiga incitament för innovationer och forskningsprojekt, samt tillgång till europeiskt riskkapital.
- Hur skiljer sig offshore i Nederländerna från klassiska offshore-zoner i världen?
Till skillnad från traditionella offshore-zoner som Belize eller Seychellerna erbjuder Nederländerna en ”vit” jurisdiktion med ett transparent skattesystem. Detta underlättar internationella betalningar och stärker förtroendet hos avtalsparter.
- Vilka alternativ finns för registrering av en offshore i Nederländerna?
Om Nederländerna inte är lämpligt utifrån budget eller företagsstruktur kan offshore-zoner som Förenade arabemiraten, Cypern eller Singapore övervägas. Det är dock viktigt att ta hänsyn till skatteavtal och jurisdiktionens status på EU:s listor.
- Vilken typ av företag lämpar sig bäst för en offshoreverksamhet i Nederländerna?
Vanligtvis används formen BV (Besloten Vennootschap, ett privat aktiebolag). Den ger flexibilitet när det gäller upprättandet av ledningsstrukturen, vinstfördelningen och rapporteringsskyldigheterna.
