Haddii aad ku nooshahay Nederland, waxaa kugu waajib ah inaad u hoggaansanto shuruucda cashuuraha ee qaranka: sida qof deggen ama aan deggenayn oo dakhli ka hela Nederland, waa inaad bixisaa cashuurta dakhliga.
Waa maxay degganaanshaha cashuureed?
Degganaanshaha cashuur ahaan waa xiriirka ka dhexeeya qof dabiici ah ama qof sharci ah iyo nidaamka cashuuraha ee dal gaar ah. Qof dabiici ah wuxuu yeelan karaa oggolaansho degganaansho ama dhalasho dal, laakiin looma tixgeliyo inuu yahay qof cashuur ahaan deggen, ama lidkeeda: haddii qofku yahay qof cashuur ahaan deggen, looma baahna inuu haysto oggolaansho degganaansho oo dalkaas ah. Dadka noocaas ah waxay bixiyaan cashuurta dakhliga ka soo gala shaqada, hawlaha ganacsiga, gunnooyinka, hawlgabka, iyo hantida ma-guurtada ah. Dakhliga laga helo gudaha dhulka hal dowlad iyo sidoo kale dhulka dawladaha kale ayaa la cashuuraa. Si kastaba ha ahaatee, maadaama, tusaale ahaan, u dhexeeya Ruushka iyo inta badan dalalka kale (oo ay ku jirto Boqortooyada Nederland) uu jiro heshiis looga hortagayo cashuur-labaad, dakhliga Ruushka ee dibadda laguma cashuuro haddii warbixinta (foomka 3-NDFL) lagu gudbiyo Ruushka waqtigeeda.
Sidee loo helaa heerka qofka cashuur ahaan deggen?
Sidee loo xaqiijiyaa deganaanshaha cashuurta? Si loogu dabaqo sharciga canshuuraha, waa muhiim in la ogaado haddii laguu tixgeliyo qof cashuur ahaan deggen Nederland. Deganaanshahaaga cashuurta ayaa go'aaminaya haddii lagugu cashuurayo Nederland dakhligaaga caalamiga ah iyo in kale, iyo haddii aad heli karto heshiisyada canshuuraha ee Nederland si looga hortago cashuur-labaad. Xaaladaha noocaas ah, waxaa laga yaabaa in la baahdo caawinta qareen cashuur oo si sax ah heerkaaga loo go'aamiyo.
Heerka degganaanshaha ayaa muhiim u ah dhinacyo badan. Waxa uu go'aamiyaa, waxyaabo kale:
- Xaaladaada qof cashuur-bixiye ahaan;
- Nooca foomka ay tahay inaad u gudbiso warbixintaada Nederland;
- Booskaaga la xiriira gunnooyinka (toeslagen);
- Xeerka 30%-ka: mid ka mid ah shuruudaha lagu codsanayo xeerka 30%-ka ayaa hadda ah in ay tahay inaad ku noolaato ugu yaraan 150 kiiloomitir meel u jirta xadka Nederland kahor intaadan bilaabin shaqo Nederland;
- Booskaaga dhinaca amniga bulshada;
- Booskaaga la xiriira xuquuqda aad u leedahay kaalmada qaarkeed (tusaale gunnada daryeelka caafimaadka - zorgtoeslag).
Iyadoo la raacayo sharciga Nederland, deganaanshahaaga canshuuraha wuxuu ku salaysan yahay dhammaan xaqiiqooyinka iyo duruufaha khuseeya. Iyadoo lagu salaynayo xaqiiqooyinkan iyo duruufahan ayaa lagu go'aaminayaa haddii aad leedahay xiriir ku filan oo khuseeya Nederland si laguu tixgeliyo inaad tahay qof deggen.
Marka la qiimaynayo haddii aad tahay qof cashuur ahaan deggen Nederland, dhowr duruufood ayaa laga yaabaa inay muhiim noqdaan. Qaar ka mid ah duruufaha muhiimka ah waa:
- Waa kee dalka aad ku leedahay hoy joogto ah?
- Xaggee ayaad jir ahaan joogtaa inta badan wakhtiga?
- Xaggee ayay qoyskaagu ku nool yihiin?
- Ma leedahay xiriirro dhaqaale oo aad la leedahay Nederland (tusaale ahaan dakhli ka soo gala ama maalgashi aad ku samaysay Nederland)?
- Waa maxay jinsiyaddaada?
Belastingdienst (Hay'adda Cashuuraha) waxaa lagu wargelinayaa ka dib markaad iska diiwaangeliso degmo Nederland ku taal. Sidaa darteed, haddii aad iska diiwaangeliso cinwaan ku yaal Nederland, maamulka cashuuraha waxaa aad loogu badan yahay inay kaa qaataan inaad tahay degane cashuureed ee Nederland laga bilaabo wakhtiga diiwaangelinta, waxayna kuu cashuuri doonaan sidaas waafaqsan.
Haddii — iyadoo lagu salaynayo dhammaan xaqiiqooyinka iyo duruufaha khuseeya — la go'aamiyo inaad tahay qof deggen Nederland, waxaa laguu tixgelinayaa qof cashuur-bixiye gudaha ah ujeedooyinka cashuurta ee Nederland.
Sida qof cashuur-bixiye ah oo Nederland jooga, waa inaad ku dhawaaqdaa dakhligaaga caalamiga ah warbixintaada cashuurta ee Nederland, haddii lagugu waajibiyay inaad warbixin gudbiso. Qofka cashuur-bixiyaha ah ee ajnabiga ah waxaa lagu cashuuraa oo kaliya dakhliga ka soo gala ilo gaar ah oo Nederland ku yaal (tusaale ahaan hantida ma-guurtada ah ee Nederland).
Waxaa suurtogal ah in lagugu tilmaamo qof cashuur ahaan deggen laba dawladood. Tani waxay dhacdaa marka dawlado kala duwan ay adeegsadaan shuruudo kala duwan si loo go'aamiyo meesha uu qofku deggan yahay. Tusaale ahaan, qof ayaa jir ahaan uga shaqeeya Nederlaan nus sano, nuska kalena uga shaqeeya Spain, halka qoyska uu ku sii sugnaado hoy joogto ah oo Nederlaan ku yaal. Xaaladdan, qofkan waxaa u badan tahay in loo aqoonsado inuu yahay qof cashuur ahaan deggen Nederlaan sida uu qabo sharciga Nederland. Si kastaba ha ahaatee, isla mar ahaantaana waxaa suurtagal ah in loo aqoonsado inuu yahay qof cashuur ahaan deggen Spain sida uu qabo sharciga canshuuraha ee gudaha ee Isbaanishka.
Si looga hortago in xaalad noocaas ah ay keento cashuur-labaad, Heshiiska Iskaashiga Cashuuraha ee u dhexeeya Nederland iyo Isbaaniya waa inuu ugu dambeyntii go'aamiyaa waddanka uu qofkani cashuur ahaan deggen yahay. Xaaladahan, waxa loogu yeero “tie-breaker rule” (qaanuunka kala-goynta) ee Heshiiska Cashuuraha ayaa go'aaminaya heerka degganaanshaha ee ujeeddooyinka cashuurta.
Heshiiska Modelka ee OECD wuxuu dhigayaa in qofka dabiiciga ahi uu degan yahay dawladda uu ku leeyahay hoy joogto ah oo uu heli karo. Haddii qofku aanu ku lahayn hoy joogto ah mid ka mid ah labada dawladood, waxaa loo arkaa inuu degan yahay dawladda uu sida caadiga ah ku sugan yahay.
Haddii qofka dabiiciga ah uu si joogto ah u degan yahay labada dawladood oo uu haysto suurtogalnimada hoy joogto ah oo laba goobood ah, waxaa loo arkaa inuu degan yahay dawladda uu la leeyahay xiriirka ugu xooggan ee shakhsi ahaaneed iyo midka dhaqaale. Marka aanay suurtogal ahayn in la go'aamiyo dawladda uu la leeyahay xiriirka ugu xooggan ee shakhsi ahaaneed iyo midka dhaqaale, wuxuu degan yahay dawladda uu muwaadinka ka yahay.
Dhammaan heshiisyada canshuuraha kuma jiraan “xeerka kala-saarista” (tie-breaker rule). Dalalka qaarkood waxay (si toos ah) u galaan nidaam wadatashi oo labada dhinac ah si loo go'aamiyo meesha uu qofku deggan yahay. Ogow in nidaamka wadatashiga labada dhinac ah, duruufaha kor ku xusan ay muhiim u yihiin go'aaminta meesha uu qofku deggan yahay.
Haddii aad xiisaynayso, aad shaqeyso, ama aad leedahay shirkad ay ka shaqeeyaan shaqaale muhaajiriin ah, koorsada ku saabsan shaqaalaynta shaqaalaha muhaajiriinta ah ee Nederland ayaa kuu samaysan (adiga ayaa loogu talagalay) si aad u fahamto kakanaanta shaqaalaynta shaqaalaha ka imanaya waddamo kale.
Heshiisyada caalamiga ah ee ku saabsan deganaanshaha canshuurta ee Nederland
Nederland waxay leedahay shabakad ballaaran oo heshiisyo caalami ah oo looga hortagayo canshuur labanlaab ah (Double Taxation Agreements, DTA), kuwaas oo gacan ka geysta in dadka deggan dhanka canshuuraha ay iska ilaaliyaan in canshuur laga qaado isla dakhliga laba dal hal mar. Waa kuwan qodobbada ugu muhiimsan:
1. Ujeeddo heshiisyada. Heshiisyadani waxay nidaamiyaan dalka xaq u leh inuu canshuuro dakhliga qofka dabiiciga ah ama qofka sharciga ah, haddii uu deggan yahay laba dal. Tani waxay yaraynaysaa khatarta canshuur labanlaab ah.
2. Meelaha lagu dabaqo. Heshiisyadu waxay khuseeyaan noocyada dakhliga ee soo socda:
- Mushaharka iyo dakhliga ka soo gala shaqada.
- Faa'iidada ka soo baxda ganacsiga.
- Dakhliga ka soo gala ma-guurtada, raasamaalka/hantida, iyo maalgashiyada.
- Hawlgabka iyo gunnooyinka bulshada.
3. Go'aaminta deganaanshaha.
Haddii uu jiro khilaaf ku saabsan deganaanshaha (marka qof loo arki karo inuu yahay qof degan dhanka canshuurta laba dal isku mar), waxaa la dabaqayaa “xeerarka go'aaminta deganaanshaha”. Tusaale ahaan, waxaa la eegaa halka uu yahay hoyga ugu weyn ama halka ay ka dhacayso hawsha dhaqaale.
4. Ka-reebista canshuur labanlaab ah.
Haddii dakhliga si laba dal loo canshuuro, maamulka canshuuraha ee Nederland wuxuu bixiyaa faa'iidooyin canshuureed, sida:
- Ka-dhaafitaanka canshuurta ee dakhliga qaarkood.
- Jarid/dhimis lagu sameeyo canshuurta lagu bixiyey dalka kale.
- Tusaale u ah Ukraine iyo Nederland.
Ukraine iyo Nederland waxay saxiixeen heshiis looga hortagayo canshuur labanlaab ah, kaas oo u oggolaanaya dadka degan dhanka canshuurta ee labada dal inay canshuurta ku bixiyaan hal dawlad oo keliya, taas oo ku xiran isha dakhliga.
Sidee ayaad uga faa'iidaysan kartaa faa'iidooyinka heshiisyada?
Si loo dabaqo qodobbada heshiisyada caalamiga ah, waxaa lagama maarmaan ah:
- In la helo caddayn muujinaysa deganaanshaha canshuuriga ah ee Nederland.
- In la gudbiyo codsi ku saabsan dabaqida faa'iidooyinka maamulka canshuuraha ee dalka deganaanshaha.
Heshiisyada caalamiga ah waxay si weyn u fududeeyaan nidaamka canshuuraha waxayna ka ilaaliyaan dadka bixiya canshuurta culeys xad-dhaaf ah. Haddii aad rabto inaad wax badan ka ogaato sida aad ugu dabaqi karto qodobbada heshiisyada xaaladdaada, waxaa lagugula talinayaa inaad la tashato lataliye canshuur.
Faa'iidooyinka beddelidda deggenaanshaha canshuurta
Sababta ugu weyn ee saameysa go'aanka lagu beddelayo deegaanka canshuurta waa heerka culayska canshuurta. Heerka canshuurta ee dakhliga dadka dabiiciga ah iyo sidoo kale dakhliga dadka sharciga ah wuxuu si weyn ugu kala duwanaan karaa waddan ilaa waddan. Intaa waxaa dheer, dakhli gaar ah ayaa laga yaabaa inuu gebi ahaanba canshuur la’aan noqdo. Imaaraadka Carabta tusaale ahaan, ma jiro canshuur dakhliga dadka dabiiciga ah; mana jiro canshuur dhaxal ama hadiyad.
Marka qofku beddelo degenaanshihiisa, wuxuu helayaa xuquuq sharci ah oo uu ku kaydsan karo farqiga u dhexeeya canshuuraha. Si kastaba ha ahaatee, ka hor inta aadan tallaabadan qaadin, waa inaad tixgelisaa dhowr arrimood – heerka canshuuraha iyo shuruudaha degenaanshaha ee waddanka aad qorshaynayso inaad noqoto degane.
Shaqaalaha hay'adaha maaliyadeed waxay tixgelinayaan samaynta nidaam canshuureed oo guud. Tani waxaa loogu talagalay in lagu caawiyo maamullada canshuuraha ee waddamada kala duwan si ay si wax ku ool ah u isweydaarsadaan macluumaadka ku saabsan dadka degan oo ay u fuliyaan kormeer, iyadoo la tixgelinayo xaqiiqda ah in qofka dabiiciga ah uu si xor ah u dhaqaaqi karo oo uu ganacsi ka samayn karo waddamo kala duwan. Rabitaanka ah in laga fogaado kormeerkan adag ayaa loo arkaa sabab kale oo muhiim ah oo loo beddelo deegaanka canshuurta.
Isweydaarsiga tooska ah ee xogta maaliyadeed ee dadka dabiiciga ah ayaa horay uga bilaabmay waddamada saxiixay heshiiskan caalamiga ah. Tani waxay ka dhigan tahay in maamulka canshuuraha ee waddanka uu qofku degan yahay uu heli karo macluumaad dhammaystiran oo ku saabsan xisaabaadkiisa bangi ee dibadda, haddii ay jirto heshiis caalami ah oo u dhexeeya waddamadaas.
Deganaansho canshuureed xilliyada masiibada
Masiibada fayraska korona (COVID-19) waxay keentay xaalad aan la xakamayn karin marka la eego deegaanka canshuurta, sababtoo ah dadku markay dooranayeen waddan ay ku nagaadaan xilligan dhibaatada waxay ka fikirayeen badbaadadooda iyo fursadda ay kula midoobi karaan qoysaskooda, ee kama fikirin cawaaqibka la xiriira deegaanka canshuurta, iwm. Laakiin xaaladdu way sii socotay, go'doomintuna (qayb ahaan) way sii socotaa, rajooyinka furitaanka xuduudaha caalamiga ahna hadda ayay bilaabmayaan inay soo ifbaxaan. Sidaa darteed, kuwa ku go'doomay waddan gaar ah ayaa hadda wajahaya su'aal weyn oo ku saabsan heerka ay ka taagan yihiin canshuurta. Haddii aad qabto su'aalo ku saabsan deegaanka canshuurta, fadlan la xiriir qareen ku sugan Nederland si aad u hesho caawimaad aqoon leh oo aad uga fogaato dhibaatooyinka maamulka canshuuraha.
Sababo la xiriira xaddidaadaha safarka, waxaa soo baxay walaac ah in awood-darrada maamulayaasha/agaasimayaasha ee safarka, iyo sidaas awgeed ka shaqaynta guriga iyagoo ku sugan waddan kale, ay keeni karto in deggenaanshaha shirkaddu u wareego waddan kale ama in shirkadda loo tixgeliyo shirkad laba dal-deggen ah.
Xoghayayaasha dawladda ee Nederland waxay ku raacsan yihiin OESO in aysan u badnayn in deegaanka canshuurta ee hay’adaha sharciga ah uu isbeddeli doono iyadoo ay sabab u tahay tallaabooyinka COVID-19. Marka la go'aaminayo meesha ay ka hawlgalaan maamulaha/maamulka wax ku oolka ah ee shirkad, waa in la baaraa dhammaan xaqiiqooyinka iyo duruufaha khuseeya, ee aan ahayn kuwa kaliya khuseeya xilli gaar ah oo ku meel gaar ah, sida masiibada COVID-19. Mabda' ahaan, isla gunaanad ayaa laga gaaraa dadka dabiiciga ah: deegaankooda sharciga heshiisyada (verdragswoonplaats) inta badan saameyn kuma yeelato u guuritaan ku meel gaar ah oo ay sabab u tahay COVID-19 ee goobta shaqada ee caadiga ah.
Iyadoo la raacayo tilmaamaha OECD, wasiirrada ku xigeenka ee dawladda Nederland (staatssecretarissen) waxay xaqiijiyeen in la tixgelin doono xaddidaadaha safarka ee la xiriira cudurka faafa ee COVID-19 marka la fulinayo shuruudaha lagu daray sharciyada iyo qawaaniinta qaranka. Tusaalooyinka shuruudahan waxaa ka mid ah shuruudaha substance-ka ee shirkadaha maalgelinta ee kooxda dhexdeeda iyo shuruudaha substance-ka ee shirkadaha haysta saami (intermediate holding) ee aan deganayn. Shuruudahan, waxaa (inta ay ka mid yihiin) muhiim ah in ugu yaraan 50% xubnaha guddigu ay deggan yihiin isla xukunka/awoodda sharciga (jurisdiction) ee shirkadda ay khusayso, iyo in go'aannada muhiimka ah lagu gaaro isla awooddaas sharciga inta lagu jiro kulamada guddiga ee tooska ah (physically).
Koorsada ku saabsan shaqaalaysiinta shaqaale muhaajiriin ee Nederland.
Su'aalaha badanaa la isweydiiyo ee ku saabsan deggenaanshaha canshuurta ee Nederland
Sidee loo go'aamiyaa deegaanka canshuurta?
Deegaanka canshuurta waxaa lagu go'aamiyaa iyadoo lagu salaynayo meesha uu qofku degan yahay, joogitaankiisa, iyo hawlihiisa maaliyadeed. Waddamada badankood, deegaanka waxaa lagu go'aamiyaa marka qofku waddanka joogo in ka badan tiro maalmo ah sanadkii (badanaa 183 maalmood). Sidoo kale, arrimo sida lahaanshaha deggenaansho guri oo joogto ah iyo xiriirka qoyska iyo dhaqaalaha ee waddan gaar ah ayaa la tixgelinayaa.
Waa maxay shuruudaha go'aamiya deegaanka canshuurta ee Nederland?
Tan waxaa inta badan go'aamiya meesha uu qofku si joogto ah u deggan yahay. Qofka dabiiciga ah ee jooga Nederland in ka badan 183 maalmood sanadkii ama leh dano dhaqaale oo muhiim ah oo dalka ka jira, ayaa loo arki karaa inuu yahay degane canshuur. Sidoo kale, joogitaanka qoyska iyo xiriirka bulsho ee dalka ayaa la tixgelinayaa.
Sidee ayuu heerka “degane canshuureed” u saameeyaa bixinta canshuuraha dibadda?
Heerkani wuxuu saameeyaa baahida loo qabo in canshuur laga bixiyo dakhliga dibadda. Deganayaashu waxay waajib ku yihiin inay caddeeyaan dhammaan dakhligooda, iyadoon loo eegin isha uu ka yimid, oo ay ka bixiyaan canshuur, halka kuwa aan deganayn ay canshuur ka bixiyaan oo kaliya dakhliga laga helay waddankaas. Waddamo badan ayaa sidoo kale leh heshiisyo looga hortagayo canshuur laba-laab ah.
Ma degenaanshaha canshuureed (fiscal residence) ma yahay waajib lagu bixinayo canshuur hal waddan ama waddamo badan?
Deganaansho cashuureed waa xaalad sharci oo go’aamisa waajibaadka cashuurta ee qofku ku leeyahay dawlad. Iyadoo ku xiran deganaanshaha iyo jiritaanka dakhliga dibadda, qofka dabiiciga ah waxaa loo tixgelin karaa inuu yahay degane hal waddan, balse wuxuu yeelanayaa waajibaad ah inuu cashuur ka bixiyo waddamada kale. Heshiisyada caalamiga ah waxay ka caawiyaan ka hortagga canshuurta laba-laabashada waxayna fududeeyaan bixinta cashuurta ee dadka dakhli ka hela dibadda.
Sideen ku heli karaa shahaadada degenaanshaha canshuurta?
Shahaadada deggenaanshaha canshuurta waxaa bixiya Belastingdienst-ka Nederland ka dib marka la soo gudbiyo codsi ku habboon, iyadoo la la socda dukumentiyo caddaynaya heerkaaga.
Ma suurtagal baa in qofku uu isku mar degane canshuur ka ahaado laba waddan?
Shuruudo gaar ah, tani waa suurtagal, laakiin heshiisyada looga hortagayo canshuur laba-laab ah ayaa gacan ka geysta in laga fogaado canshuur laba-laab ah.
