Что такое финансовый терроризм?
Пример борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в Нидерландах: введение
Решение Апелляционного суда по вопросам торговли и промышленности Нидерландов
Основные меры по борьбе с отмыванием денег в Нидерландах и Украине
Основные результаты расследования
Что такое финансовый терроризм?
При упоминании слова терроризм люди подсознательно ощущают страх, поскольку данный термин определяется, как преднамеренные насильственные действия с целью угнетения морального духа человека, запугивания, причинения вреда его физическому и психическому здоровью.
Термин финансовый терроризм обозначается преднамеренные насильственные действия со стороны представителей крупного бизнеса для угнетения менее развитых предприятий с целью обрести доминированние над ними. Простыми словами можно определить, что финансовый терроризм применяется для того, чтобы установить власть над низшими классами и эксплуатировать их в собственных целях.
Такой тип действий появился достаточно давно, как только начали развивать рыночные отношения между продавцами и потребителями. Именно финансовый терроризм стал началом расслоения общества на отдельные классы, которые начали распределять на категории в соответствии с их финансовым положением. Поскольку данный тип деятельности владельцев крупных капиталов носить насильственный характер, борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма стала первоначальной задачей правительства практически всех стран мира.
Отмывание денег и его этапы
Отмывание заработанных денег – это способ узаконить доход от нелегальной деятельности путем перевода средств черной бухгалтерии в официальную экономику. В процессе отмывания форма имущества может меняться, например перевод наличные средства в безналичные или покупка недвижимости, транспорта, других ценностей с целью вложить нечестно заработанные деньги и превратить их в собственность, оформленную в соответствии с законом.
Чтобы борьба с отмыванием денег осуществлялась надлежащим образом, важно знать основные этапы процесса легализации:
- Размещение средств на счете. Данная процедура заключается в введении денег в легальную финансовую систему. Для оформления сделки такого рода владелец капитала должен оплатить определенный процент от суммы посреднику, который проводит операцию.
- Наслоение. Данный термин означает проведения множества различных операций (переводов, безналичных расчетов, покупок), с целью скрыть настоящий источник нелегального дохода.
- Интеграция. Конечный этап, который предполагает получение незаконного капитала его владельцем.
Эффективная борьба с отмыванием денег осуществляется правительством различных стран, правоохранительными и судебными органами (в том числе отдельные подразделения полиции и таможенная служба), подразделениями, контролирующими финансовую деятельность различных компаний.
Пример борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в Нидерландах: введение
В нашем стремительно «оцифровывающемся» мире риски в отношении отмывания денег и финансирования терроризма становятся всё более значительными. Организации должны не только знать о существовании этих рисков, но и строго соблюдать соответствующее законодательство. В Нидерландах это особенно касается учреждений, на деятельность которых распространяются обязательства, вытекающие из Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (Wwft). Данные обязательства установлены с целью выявления и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Для получения дополнительной информации об обязательствах, вытекающих из данного закона, мы ссылаемся на нашу предыдущую статью «Бюрократическая «головная боль» под названием «соблюдение». Несоблюдение данных обязательств финансовыми учреждениями может повлечь за собой серьёзные последствия. Примером может послужить недавнее решение Апелляционного суда по вопросам торговли и промышленности Нидерландов от 17 января 2018 года (ECLI:NL:CBB:2018:6).
Решение Апелляционного суда по вопросам торговли и промышленности Нидерландов
Дело в отношении трастовой компании, предоставляющей услуги доверительного (трастового) обслуживания физическим и юридическим лицам. Трастовая компания предоставила услуги физическому лицу, которое владело недвижимым имуществом в Украине (физ. лицо «А»). Стоимость данной недвижимости составляла 10 000 000,00 долларов США. Физ. лицо «А» выдало юридическому лицу (юр. лицу «Б») банковские сертификаты свой портфель объекта недвижимости. Акции юр. лица «Б» находились в руках номинального держателя украинской национальности (физ. лица «В»). Таким образом, физ. лицо «В» являлось конечным бенефициаром (реальным владельцем) портфеля недвижимости. В какой-то момент физ. лицо «В» передало свои акции другому лицу (физ. лицу «Г»), не получив ничего взамен. Таким образом, физ. лицо «Г» получило акции безвозмездно. Физ. лицо «А» уведомило трастовую компанию о передаче акций и трастовая компания назначила физ. лицо «Г» в качестве нового конечного бенефициара недвижимости. Несколько месяцев спустя трастовая компания проинформировала Управление финансовой разведки Нидерландов о заключении некоторых сделок, включая вышеуказанную передачу акций. И с этого момента всё началось. После получения информации о передаче акций от физ. лица «В» физ. лицу «Г» Центральный банк Нидерландов оштрафовал трастовую компанию на сумму 40 000,00 Евро. Причиной послужило несоблюдение законодательства Wwft. Учитывая тот факт, что портфель недвижимости стоил больших денег, трастовая компания, как считает Центральный банк Нидерландов, должна была заподозрить возможную связь безвозмездной передачи акций с отмыванием денег и финансированием терроризма. Таким образом, в соответствии с положениями Wwft, трастовая компания должна была сообщить о заключении данной сделки в течение 14 дней. Как правило, такого рода преступление наказывается штрафом в размере 500 000,00 Евро. Однако, принимая во внимание степень тяжести совершённого преступления, а также предысторию трастовой компании, Центральный банк Нидерландов снизил сумму штрафа до 40 000,00 Евро.
Трастовая компания инициировала судебное разбирательство, поскольку считала, что штраф был наложен незаконно. Компания утверждала, что сделка, за которую был получен штраф, не является той самой сделкой, на которую распространяются положения Wwft, поскольку совершённая сделка предположительно не была заключена от имени физ. лица «А». Однако суд посчитал иначе. Цепочка собственников с участием лиц «А», «Б» и «В» была создана в целях уклонения от уплаты налогов в казну Украины. Физ. лицо «А» сыграло ключевую роль в этой конструкции. Более того, конечный бенефициар недвижимости изменился после передачи акций от физ. лица «В» физ. лицу «Г». Последняя транзакция способствовала изменению позиции физ. лица «А», поскольку физ. лицо «А» стало номинальным акционером для физ. лица «Г», а не для физ. лица «В». Так как физ. лицо «А» было непосредственно связано с заключённой сделкой, можно сделать вывод, что сделка была совершена от его имени. Поскольку физ. лицо «А» является клиентом трастовой компании, она была обязана сообщить о совершённой сделке. К тому же, суд установил необычный характер передачи акций, который заключается в том, что акции были переведены на безвозмездной основе, в то время, как стоимость объекта недвижимости составляла 10 000 000,00 долларов США. Также стоимость недвижимости в сочетании в другими активами физ. лица «В» была впечатляющей. И наконец, один из директоров трастового отдела отметил «весьма необычный» характер сделки, что подтверждает незаурядность транзакции. Таким образом, возникает подозрение, что сделка совершена в целях отмывания денег или финансирования терроризма, и о ней необходимо было незамедлительно сообщить. Отсюда следует, что штраф был наложен на законных основаниях.
Для ознакомления с материалами дела пройдите по ссылке.
Основные меры по борьбе с отмыванием денег в Нидерландах и Украине
Борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML/CFT) является одним из приоритетов в Нидерландах и Украине. Обе страны придерживаются международных стандартов и внедряют строгие законодательные и практические меры для предотвращения незаконных финансовых операций.
1. Законодательство и регуляторные органы
- Нидерланды: Нидерланды следуют стандартам FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) и имплементировали Европейскую директиву по борьбе с отмыванием денег (AMLD). Регулирующим органом выступает Центральный банк Нидерландов (DNB) и Управление по финансовым рынкам (AFM).
- Украина: В Украине действует закон «О предотвращении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». Регуляцию осуществляют Национальный банк Украины (НБУ) и Государственная служба финансового мониторинга.
2. Основные меры по AML/CFT
- Идентификация клиентов (KYC – Know Your Customer): финансовые учреждения обязаны проверять личность клиентов, источники их доходов и цели транзакций.
- Мониторинг подозрительных транзакций: банки и другие организации обязаны сообщать о транзакциях, которые превышают установленные пороговые суммы или имеют признаки подозрительных операций.
- Замораживание активов: компании и банки обязаны замораживать активы, связанные с подозрительными лицами или организациями.
3. Санкции за нарушение AML/CFT
- В Нидерландах: штрафы за несоблюдение AML-директив могут достигать нескольких миллионов евро, а также возможно привлечение к уголовной ответственности.
- В Украине: предусмотрены административные штрафы, а также уголовная ответственность за умышленное участие в отмывании денег.
4. Международное сотрудничество
Обе страны активно сотрудничают с международными организациями, включая FATF, Европол, Интерпол и МВФ, для усиления контроля над трансграничными транзакциями и обмена информацией.
5. Актуальные вызовы
- Внедрение новых технологий, таких как криптовалюты, создает новые риски для отмывания денег.
- Сложности с отслеживанием международных транзакций и регулированием виртуальных активов.
Основные результаты расследования
Ниже представлено краткое изложение основных результатов расследования Комитета экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег
Основные риски в отношении отмывания денег в Украине связаны с коррупцией в стране. Коррупция является причиной преступной деятельности и подрывает функционирование государственных учреждений и системы уголовного правосудия. Власти страны знают о рисках, возникающих в результате коррупции, и предпринимают меры по их снижению. Тем не менее правоохранительные органы только сейчас сосредоточили свое внимание на связанном с коррупцией отмыванием денег.
Украина обладает хорошим пониманием рисков, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма. Однако в определенных сферах, таких как риски в некоммерческом секторе, риски, связанные с юридическими лицами, или же риски трансграничного характера, следовало бы ожидать более глубокого понимания. Украина располагает широкомасштабными механизмами в сфере разработки политики и национальной координации с тем, чтобы справится с этими рисками, что само по себе уже является положительным моментом. Остается решить проблему фиктивного предпринимательства, теневой экономики и использования наличных средств, поскольку эти сферы деятельности подвержены риску отмывания денег.
Финансовая разведка Украины (UFIU) обеспечивает сбор оперативной финансовой информации на более высоком уровне, что зачастую инициирует расследования. Правоохранительные органы также обращаются за поддержкой к службе Финансовой разведки Украины в ходе своих следственных действий. Но информационно-технологическая система устаревает, а штат сотрудников не в состоянии справиться с большим объемом работы.
Тем не менее Украина предприняла шаги для дальнейшего улучшения качества отчётности. Отмывание денег по-прежнему рассматривается как последствие других видов преступной деятельности. Предполагалось, что отмывание денег можно преследовать в судебном порядке только после того, как обвиняемый осуждён за основное правонарушение. За отмывание денег также назначаются более мягкие наказания, чем за преступления, лежащие в основе связанных с ними преступных действий. Украинские власти недавно начали принимать меры по отчуждению определённых фондов, однако эти мероприятия осуществляются непоследовательно.
Начиная с 2014 года, в основном из-за угрозы исламского государства (ИГИЛ), Украина сконцентрировалась на последствиях международного терроризма. При проведении расследований, связанных с терроризмом, также проводится финансовое расследование. Несмотря на то, здесь прослеживаются все аспекты эффективно работающей системы, нормативно-правовая база еще не полностью соответствует международным стандартам.
Национальный банк Украины (НБУ) хорошо разбирается в рисках и при осуществлении банковского надзора применяет соответствующий подход, основанный на оценке рисков. Были предприняты значительные усилия по обеспечению прозрачности и для устранения преступников от контроля над банковской системой. НБУ применил ряд санкций в отношении банков, вследствие чего была принята программа превентивных мероприятий. Однако другие органы власти требуют ещё более значительного проведения превентивных мер, а также повышения эффективности функционирования системы.
При проверке фактического владельца недвижимости в Украине частный сектор в основном полагается на информацию в базе данных Единого государственного реестра. Однако регистрационное бюро не может гарантировать, что информация, предоставленная юридическими лицами, является точной или актуальной, что представляется существенной проблемой. Как правило, Украина проявляет инициативу в поиске и предоставлении взаимной правовой помощи. Тем не менее такие вопросы, как денежные вклады, оказывают влияние на эффективность предоставленной взаимной правовой помощи. Степень прозрачности юридических лиц также сказывается на способности Украины оказывать помощь.
Выводы доклада
Исходя из этого доклада, можно сделать вывод, что Украина сталкивается с серьёзными рисками, связанными с отмыванием денег. Коррупция и незаконная экономическая деятельность являются основными факторами, способствующими отмыванию денег. Высокий денежный оборот способствует увеличению теневого сектора экономики в Украине. Эта теневая экономика представляет собой серьёзную угрозу для финансовой системы и экономической безопасности страны. Что касается риска финансирования терроризма, то Украина является транзитной страной для желающих присоединиться к бойцам ИГИЛ в Сирии. Некоммерческие организации уязвимы к злоупотреблениям в целях финансирования терроризма. Этот сектор использовался в качестве канала для перевода денежных средств террористам и террористическим организациям.
Тем не менее Украина уже предприняла шаги в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Так в 2014 году был принят новый закон о предотвращении и противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. Этот закон требует от властей проведения оценки рисков с целью выявления возможных рисков и принятия программы мероприятий по их предотвращению или смягчению их последствий. Также были внесены поправки в Уголовно-процессуальный кодекс и Уголовный кодекс. Кроме того, украинские власти обладают хорошим пониманием рисков и эффективно координируют деятельность по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на государственном уровне.
Украина уже приложила немало усилий в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Тем не менее всегда есть возможность для дальнейшего улучшения. Технические установки, в которых ещё прослеживаются слабые стороны, должны быть приведены в соответствие с международными стандартами. Кроме того, отмывание денег следует рассматривать как отдельное преступление, а не как последствие других видов преступной деятельности, что приведет к увеличению числа судебных преследований и обвинительных приговоров. Финансовые расследования должны проводиться регулярно, а анализ и письменное изложение рисков отмывания денег и финансирования терроризма должны быть усовершенствованы. Эти действия в отношении отмывания денег и финансирования терроризма считаются приоритетным направлением политики Украины.
Чтобы прочитать весь доклад пройдите по ссылке.
Заключение
Проблема отмывания денег и финансирования терроризма представляет серьёзную угрозу для нашего общества. На её решение направлены усилия всего международного сообщества. Нидерланды уже приняли значительные меры по выявлению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Эти меры важны не только для голландских организаций, они могут также применяться к компаниям, которые осуществляют трансграничные операции. Как было продемонстрировано в вышеупомянутом деле, Wwft применим, когда организация каким-либо образом связана с Нидерландами. Для соблюдения голландского законодательства учреждения, подпадающие под сферу действия Wwft, должны знать, кто их клиенты. Данное обязательство также может касаться украинских организаций. Это может оказаться затруднительным, поскольку Украина еще не осуществила такие масштабные меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, как Нидерланды.
Однако доклад MONEYVAL служит показателем того, что Украина предпринимает шаги по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Украина обладает хорошим пониманием рисков, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, что уже является важным первым шагом. Впрочем, нормативно-правовая база имеет слабые стороны, которые необходимо устранить. Широкое использование наличных средств и сопутствующая теневая экономика содержат наибольшую угрозу для украинского общества. Украина безусловно добилась успехов в проведении политики борьбы с отмыванием денег и противодействию финансированию терроризма, но здесь ещё есть возможность для дальнейшего улучшения. Нормативно-правовые базы в Нидерландах и в Украине постепенно сближаются, что со временем облегчит сотрудничество организаций обеих государств. До тех пор важно, чтобы эти организации были в курсе голландской и украинской нормативной правовой системы и реалий, в целях соблюдения законодательства по борьбе с отмыванием денег и противодействию финансированию терроризма.
Часто задаваемые вопросы
❓ Что такое AML и зачем оно нужно?
❓ Какие организации регулируют AML в Нидерландах?
❓ Какие меры принимаются для борьбы с финансированием терроризма?
