Введение
В Нидерландах фриланс, называемый здесь «ZZP» (сокращение от «zelfstandige zonder personeel», что означает «самозанятый без сотрудников»), является популярным выбором как среди местных, так и среди иностранных предпринимателей, стремящихся к независимости без долгосрочных обязательств перед одним клиентом или работодателем. Фрилансеры в Нидерландах обычно регистрируют свой бизнес как «eenmanszaak» или индивидуальное предпринимательство, что является самой простой и распространённой бизнес-структурой. Этот гид предоставляет полное руководство по основным шагам для начала работы во фрилансе и информации по административным, налоговым и юридическим вопросам, которые помогут обеспечить успешную карьеру.
Становление фрилансером в Нидерландах
Фриланс в Нидерландах открывает привлекательные возможности для предпринимателей, однако фрилансерам также нужно самостоятельно решать ряд административных задач. К этим обязанностям относятся оформление вида на жительство, регистрация в Торговой палате (KvK), ведение налогового учёта и уплата НДС, правильное ведение документации, выстраивание отношений с клиентами, оформление страховки и пенсионных накоплений, а также планирование бизнеса.
Вид на жительство
Для начала работы во фрилансе в Нидерландах необходимо иметь действующий вид на жительство, разрешающий проживание и работу в стране.
Регистрация бизнеса в KvK
Первым административным шагом для фрилансеров является регистрация их бизнеса в Торговой палате Нидерландов (Kamer van Koophandel или KvK). У фрилансеров (ZZP’еров) нет специальной юридической формы, поэтому они должны выбрать структуру, соответствующую их финансовым и юридическим требованиям. Наиболее популярный выбор — eenmanszaak (индивидуальное предпринимательство) из-за его простоты. Однако, если фрилансер ожидает высоких доходов или работает в партнёрстве, BV (общество с ограниченной ответственностью) или VOF (общее партнерство) могут быть более подходящими.
Регистрация Eenmanszaak
Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя фрилансеры могут заполнить регистрационную форму KvK онлайн. Форму следует подавать на нидерландском и английском языках, при этом некоторые поля необходимо перевести на нидерландский. После заполнения формы потребуется записаться на приём в офис KvK. Необходимые документы включают действительное удостоверение личности, подтверждение адреса бизнеса и регистрационный сбор. После регистрации фрилансер получает номер KvK, который необходимо указывать на всех бизнес-накладных и коммуникациях.
Ответственность при Eenmanszaak
При форме бизнеса eenmanszaak личные и деловые активы не разделяются, что означает, что личные активы могут быть подвергнуты риску в случае долгов бизнеса. Ответственное управление финансами и наём надёжного налогового консультанта помогут снизить этот риск.
Налоги и НДС (BTW) для фрилансеров
После регистрации бизнеса в KvK фрилансеры также должны зарегистрироваться в налоговой службе Нидерландов (Belastingdienst) для получения номера НДС (BTW). Фрилансеры должны добавлять 21% НДС на большинство товаров и услуг и оплачивать его ежеквартально. Они могут вычитать НДС, уплаченный по деловым расходам, чтобы уменьшить сумму платежа. Те, кто имеет меньшие обязательства по НДС, могут воспользоваться программой «kleineondernemersregeling» (режим для малого бизнеса), что уменьшит или освободит их от уплаты НДС.
Фриланс и подача годовой налоговой декларации
Подача налоговой декларации для фрилансеров сложнее, чем для наёмных работников, поэтому помощь опытного бухгалтера будет полезна. Фрилансеры могут воспользоваться налоговыми льготами в первые годы через «ondernemersaftrek» (налоговые вычеты для предпринимателей), а также могут вычитать различные бизнес-расходы.
Администрация фрилансера
Фрилансеры обязаны вести точную учётность, включая учёт рабочих часов, поскольку эта документация помогает получить налоговые льготы, такие как «zelfstandigenaftrek» (вычет для самозанятых), который требует минимум 1 225 часов, потраченных на бизнес в течение года.
Определение ваших отношений с клиентами
Недавние законодательные изменения уточнили определение трудовых отношений. Например, фрилансер не может быть слишком зависим от одного клиента; иначе его могут классифицировать как сотрудника, что влияет на взносы в социальное обеспечение. Фрилансерам следует обеспечивать ясные условия отношений с клиентами, чтобы сохранить свой независимый статус.
Старая система: VAR и новая система: модельные контракты DBA
Ранее фрилансеры нуждались в декларации VAR для своих трудовых отношений, но эта система была заменена в 2016 году модельными контрактами по закону «DBA» (Дерегулирование оценки трудовых отношений). Теперь клиенты и фрилансеры должны подписывать контракты, определяющие их трудовые отношения, что помогает прояснить вопросы ответственности по социальному обеспечению. Фрилансеры могут также составлять свои собственные контракты и подавать их в Belastingdienst для одобрения, чтобы избежать потенциальных налоговых обязательств.
Страхование и пенсии для ZZP’еров
Рекомендуется оформить страховку дохода, чтобы защитить себя от рисков, связанных с болезнями, травмами или безработицей. Кроме того, фрилансеры сами несут ответственность за пенсионные накопления и могут выбрать различные варианты в нидерландской пенсионной системе, включая коллективные и индивидуальные планы.
Бизнес-план и другие аспекты
Для успешного ведения бизнеса на фрилансе требуется продуманный бизнес-план, эффективное продвижение и постоянное расширение сети контактов. Освоение нидерландского языка также может упростить взаимодействие с Belastingdienst и KvK, а также расширить базу клиентов.
Заключение
Фриланс в Нидерландах — это увлекательный путь к профессиональной свободе, однако он требует тщательного планирования и внимательного администрирования. Следуя этим рекомендациям по разрешениям, регистрации, налогам, отношениям с клиентами и долгосрочному планированию, фрилансеры могут построить успешную карьеру в благоприятной бизнес-среде. Выполнение этих обязанностей с хорошо продуманным подходом позволяет фрилансерам строить и поддерживать свои проекты, внося вклад в экономику Нидерландов.
Часто задаваемые вопросы
Что такое ZZP и чем он отличается от обычного предпринимателя?
ZZP (Zelfstandige Zonder Personeel) — это индивидуальный предприниматель без сотрудников. В отличие от владельцев компаний, работающих с персоналом, ZZP работает самостоятельно, несёт полную ответственность за бизнес и доход.
Как зарегистрироваться как ZZP в Нидерландах?
Регистрация проходит через Торговую палату Нидерландов (KvK). Для этого необходимо предоставить личные данные, адрес бизнеса, выбрать вид деятельности и оплатить регистрационный сбор.
Нужно ли фрилансеру в Нидерландах платить налоги?
Да, ZZP обязан платить подоходный налог и, в большинстве случаев, НДС (BTW). Также фрилансеры могут рассчитывать на налоговые вычеты, такие как «предпринимательский вычет» (zelfstandigenaftrek).
Какие документы необходимы для регистрации ZZP?
Для регистрации понадобятся:
Действующий паспорт или вид на жительство
Номер BSN (идентификационный номер)
Адрес регистрации бизнеса (можно использовать домашний)
Описание деятельности
Нужно ли фрилансеру открывать отдельный банковский счёт?
Формально это не требуется, но рекомендуется иметь бизнес-счёт для удобства ведения финансов и упрощения расчётов с налоговой службой.
Можно ли закрыть ZZP, если работа больше не нужна?
Да, ZZP можно прекратить через KvK, подав заявление на снятие с регистрации. Важно также уведомить налоговую службу и закрыть расчёты по налогам.
