ਹਰ ਦੇਸ਼ ਦੀ ਆਪਣੀ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਲਈ ਆਮਦਨ ਕਰ (inkomstenbelasting) ਇਸ ਦਾ ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਿੱਸਾ ਹੈ। ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਦਾ ਆਮਦਨ ਕਰ ਲਾਗੂ ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨਾਂ ਅਤੇ ਨਿਯਮਾਂ ਰਾਹੀਂ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਇਹ ਹੋਰਾਂ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਟੈਕਸ ਦੇਣ ਵਾਲੇ ਦੀ ਟੈਕਸ ਨਿਵਾਸ ਥਾਂ ਅਤੇ ਉਸ ਬਾਕਸ (box) 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਆਮਦਨ ਆਉਂਦੀ ਹੈ।
ਜੋ ਕੋਈ ਵੀ ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ, ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਕਾਰੋਬਾਰ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਸੰਪਤੀ ਰੱਖਦਾ ਹੈ, ਉਸ ਲਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ (inkomstenbelasting), ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ (heffingskortingen), ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਖਰਚੇ (aftrekposten) ਅਤੇ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਕਰਨ ਦੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ (aangifteplicht) ਦੇ ਨਿਯਮਾਂ ਦਾ ਧਿਆਨ ਨਾਲ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨਾ ਚੰਗਾ ਹੈ। ਰਿਟਰਨ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਡਿਜੀਟਲ ਤੌਰ 'ਤੇ ਦਾਖਲ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ (Belastingdienst) ਵੱਲੋਂ ਭੇਜੇ ਗਏ ਰਿਟਰਨ-ਪੱਤਰ (aangiftebrief) ਵਿੱਚ ਦਿੱਤੀ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ ਦਾ ਪਾਲਣ ਕਰਨਾ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਟੈਕਸ ਵਿਆਜ, ਇੱਕ ਅਧਿਕਾਰਕ ਤੌਰ 'ਤੇ (ambtshalve) ਲਗਾਈ ਗਈ ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਅਤੇ ਸੰਭਾਵਿਤ ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਤੋਂ ਬਚਿਆ ਜਾ ਸਕੇ।
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਨਿੱਜੀ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਲਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ
2026 ਵਿੱਚ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵਿੱਚ ਬਦਲਾਅ
2026 ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਅਤੇ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਖਰਚੇ
ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ: ਤਿੰਨ ਬਾਕਸ
ਬਾਕਸ 1: ਕੰਮ ਅਤੇ ਘਰ ਤੋਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ
ਬਾਕਸ 2: ਵੱਡੀ ਹਿੱਸੇਦਾਰੀ ਤੋਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ
ਬਾਕਸ 3: ਬਚਤ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਤੋਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ
ਉੱਦਮੀਆਂ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਵਿੱਤੀ ਸਹੂਲਤਾਂ
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਦੇ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਬਾਰੇ ਅਕਸਰ ਪੁੱਛੇ ਜਾਂਦੇ ਸਵਾਲ
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਲਈ ਆਮਦਨ ਕਰ
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਇੱਕ ਅਜਿਹਾ ਟੈਕਸ ਹੈ ਜੋ ਕੁਦਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਤੋਂ ਲਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਜੋ ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ, ਉਹ ਸਿਧਾਂਤਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਘਰੇਲੂ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਰਿਟਰਨ ਵਿੱਚ ਡੱਚ ਅਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਦੋਵਾਂ ਆਮਦਨਾਂ ਦਾ ਜ਼ਿਕਰ ਕਰਦਾ ਹੈ: ਜਿਸਨੂੰ ਵਿਸ਼ਵਵਿਆਪੀ ਆਮਦਨ ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਅਤੇ ਦੋਹਰੇ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਡੱਚ ਨਿਯਮ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾ ਸਕਦੇ ਹਨ ਕਿ ਇੱਕੋ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਦੋ ਵਾਰ ਟੈਕਸ ਨਾ ਲੱਗੇ।
ਜੋ ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਵਸਦਾ ਹੈ, ਉਹ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰ-ਦੇਣਦਾਰ (buitenlands belastingplichtig) ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਜੇਕਰ ਉਹ ਡੱਚ ਆਮਦਨ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਕੁਝ ਸੰਪਤੀਆਂ ਰੱਖਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰ-ਦੇਣਦਾਰ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਡੱਚ ਰਿਟਰਨ ਵਿੱਚ ਸਿਰਫ ਉਹ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦਰਜ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ 'ਤੇ ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਰਾਸ਼ਟਰੀ ਕਾਨੂੰਨ ਅਤੇ ਲਾਗੂ ਕਰ-ਸੰਧੀ ਅਨੁਸਾਰ ਕਰ ਲਗਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਯੋਗ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰ-ਦੇਣਦਾਰਾਂ ਲਈ ਵਾਧੂ ਕਟੌਤੀਆਂ ਅਤੇ ਕਰ-ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲਾਗੂ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਬਾਕਸ 1 ਵਿੱਚ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦਰ ਇੱਕ ਸੀਮਾਂਤ ਦਰ ਹੈ ਅਤੇ ਇਹ ਸਿਰਫ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਦੇ ਉਸ ਹਿੱਸੇ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਜੋ ਸਭ ਤੋਂ ਉੱਚੇ ਟੈਕਸ ਸਲੈਬ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਲਈ ਇਹ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਔਸਤ ਜਾਂ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ, ਕਟੌਤੀਆਂ, ਰਾਸ਼ਟਰੀ ਬੀਮਾ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ, ਨਿੱਜੀ ਸਥਿਤੀ ਅਤੇ ਬਾਕਸਾਂ ਵਿੱਚ ਆਮਦਨ ਦੀ ਵੰਡ ਅੰਤਿਮ ਟੈਕਸ ਦੇ ਬੋਝ ਨੂੰ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਦੀ ਹੈ।
2026 ਵਿੱਚ ਆਮਦਨ ਕਰ (inkomstenbelasting) ਵਿੱਚ ਬਦਲਾਅ
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦੀ ਗਣਨਾ
2026 ਵਿੱਚ ਸੋਧੀਆਂ ਹੋਈਆਂ ਦਰਾਂ, ਸੀਮਾ ਰਕਮਾਂ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ (heffingskortingen) ਲਾਗੂ ਹੋਣਗੀਆਂ। ਉਹਨਾਂ ਟੈਕਸਦਾਤਿਆਂ ਲਈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੇ 2026 ਵਿੱਚ ਅਜੇ ਤੱਕ AOW-ਉਮਰ (ਸਰਕਾਰੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦੀ ਉਮਰ) ਪੂਰੀ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਹੈ, ਬਾਕਸ 1 ਵਿੱਚ ਹੇਠ ਲਿਖੀਆਂ ਦਰਾਂ ਲਾਗੂ ਹੋਣਗੀਆਂ:
- € 38.883 ਤੱਕ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਉੱਤੇ 35,75%;
- € 38.883 ਤੋਂ ਵੱਧ ਅਤੇ € 78.426 ਤੱਕ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ 'ਤੇ 37,56%;
- € 78.426 ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ 'ਤੇ 49,50%.
ਜਿਹੜੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੇ AOW-ਉਮਰ ਪੂਰੀ ਕਰ ਲਈ ਹੈ ਜਾਂ 2026 ਵਿੱਚ ਪੂਰੀ ਕਰ ਲੈਣਗੇ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਲਈ ਪਹਿਲੇ ਦਰ-ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਵੱਖਰੀ ਦਰ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਸਹੀ ਗਣਨਾ ਹੋਰਨਾਂ ਚੀਜ਼ਾਂ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਜਨਮ ਮਿਤੀ ਅਤੇ ਉਸ ਮਹੀਨੇ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ ਜਿਸ ਵਿੱਚ AOW-ਉਮਰ ਪੂਰੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
ਬਾਕਸ 2 ਵਿੱਚ ਬਦਲਾਅ
2026 ਵਿੱਚ, ਬਾਕਸ 2 ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਦਰ € 68.843 ਤੱਕ ਦੀ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਿੱਸੇਦਾਰੀ (aanmerkelijk belang) ਤੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ 'ਤੇ 24,5% ਹੈ ਅਤੇ ਇਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਰਕਮ 'ਤੇ 31% ਹੈ। ਬਾਕਸ 2 ਹੋਰਨਾਂ ਚੀਜ਼ਾਂ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਘਰੇਲੂ ਜਾਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕੰਪਨੀ ਵਿੱਚ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ 5% ਦੀ ਸਿੱਧੀ ਜਾਂ ਅਸਿੱਧੀ ਹਿੱਸੇਦਾਰੀ ਹੋਣ 'ਤੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਅਤੇ ਵਿਕਰੀ ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਲਾਭਾਂ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਬਾਕਸ 3 ਵਿੱਚ ਬਦਲਾਅ
2026 ਵਿੱਚ ਬਾਕਸ 3 ਲਈ ਟੈਕਸ ਦਰ 36% ਹੈ। ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਧਨ (heffingsvrij vermogen) ਪ੍ਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀ € 59.357 ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਭਾਈਵਾਲਾਂ (fiscale partners) ਲਈ ਸਾਂਝੇ ਤੌਰ 'ਤੇ € 118.714 ਹੈ, ਬਸ਼ਰਤੇ ਕਿ ਵਿੱਤੀ ਭਾਈਵਾਲੀ ਦੀਆਂ ਸ਼ਰਤਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਕੀਤੀਆਂ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹੋਣ।
2026 ਲਈ ਅਸਥਾਈ ਟੈਕਸ ਨਿਰਧਾਰਨ (voorlopige aanslag) ਵਿੱਚ ਅਨੁਮਾਨਿਤ ਰਿਟਰਨ (forfaitair rendement) ਦੀ ਗਣਨਾ ਅਸਲ ਸੰਪਤੀ ਮਿਸ਼ਰਣ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਅਸਥਾਈ ਰਿਟਰਨ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਬੈਂਕ ਖਾਤਿਆਂ ਲਈ 1,28%, ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਅਤੇ ਹੋਰ ਸੰਪਤੀਆਂ ਲਈ 6,00% ਅਤੇ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਕਰਜ਼ਿਆਂ ਲਈ 2,70% ਹਨ। ਬੈਂਕ ਖਾਤਿਆਂ ਅਤੇ ਕਰਜ਼ਿਆਂ ਲਈ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਬਾਅਦ ਅੰਤਿਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।
ਜਵਾਬੀ ਸਬੂਤ ਨਿਯਮ (tegenbewijsregeling) ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ, ਅਸਲ ਰਿਟਰਨ ਨੂੰ ਧਿਆਨ ਵਿੱਚ ਰੱਖਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜੇਕਰ ਇਹ ਅਨੁਮਾਨਿਤ ਰਿਟਰਨ ਨਾਲੋਂ ਘੱਟ ਹੋਵੇ। ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਅਸਲ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਣ ਲਈ ਨਵੀਂ ਕਾਨੂੰਨੀ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ, ਉਦੋਂ ਤੱਕ ਜਵਾਬੀ ਸਬੂਤ ਦੀ ਸੰਭਾਵਨਾ ਵਾਲੀ ਅਨੁਮਾਨਿਤ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਲਾਗੂ ਰਹੇਗੀ।
ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ (heffingskortingen) ਵਿੱਚ ਸੋਧ
ਆਮ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀ (algemene heffingskorting), ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਕਟੌਤੀ (arbeidskorting) ਅਤੇ ਹੋਰ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ ਨੂੰ 2026 ਵਿੱਚ ਦੁਬਾਰਾ ਇੰਡੈਕਸ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ। ਇਹਨਾਂ ਦੀ ਰਕਮ ਹੋਰਨਾਂ ਚੀਜ਼ਾਂ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ, ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ, ਉਮਰ ਅਤੇ ਨਿੱਜੀ ਸਥਿਤੀ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ ਦੇਣਯੋਗ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦੀਆਂ ਹਨ ਅਤੇ ਇਹ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਖਰਚਿਆਂ (aftrekposten) ਤੋਂ ਵੱਖਰੀਆਂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ, ਜੋ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦੇ ਹਨ।
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ ਅਤੇ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਖਰਚੇ (2026)
2026 ਵਿੱਚ, ਡੱਚ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਵਿੱਚ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ ਅਤੇ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਖਰਚੇ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ। ਕਿਹੜੇ ਨਿਯਮ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਇਹ ਕਾਨੂੰਨ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਵਿੱਚ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਵੇਰਵਿਆਂ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਨਿਯਮਾਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ:
- ਆਮ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀ (Algemene heffingskorting)। ਉਹਨਾਂ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਲਈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੇ 2026 ਵਿੱਚ ਅਜੇ ਤੱਕ AOW-ਉਮਰ ਤੱਕ ਨਹੀਂ ਪਹੁੰਚ ਕੀਤੀ ਹੈ, ਇਹ ਕਟੌਤੀ € 29.736 ਤੱਕ ਦੀ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ € 3.115 ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਕਟੌਤੀ ਘਟਣੀ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਅਤੇ € 78.426 ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੀ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਇਹ ਸਿਫ਼ਰ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
- ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਕਟੌਤੀ (Arbeidskorting)। ਇਹ ਕਟੌਤੀ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। 2026 ਵਿੱਚ, ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਕਟੌਤੀ ਪਹਿਲਾਂ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ € 5.685 ਤੱਕ ਵਧਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਉੱਚ ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਘਟਣੀ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
- ਨਿੱਜੀ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਖਰਚੇ (Persoonsgebonden aftrekposten)। ਸ਼ਰਤਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ, ਉਦਾਹਰਨ ਵਜੋਂ, ਕੁਝ ਸਿਹਤ ਸੰਭਾਲ ਖਰਚੇ, ਦਾਨ ਅਤੇ ਦਿੱਤੀ ਹੋਈ ਪਾਰਟਨਰ ਅਲੀਮੋਨੀ (partneralimentatie) ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਹਰ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਖਰਚੇ ਲਈ ਵੱਖਰੀਆਂ ਕਾਨੂੰਨੀ ਸ਼ਰਤਾਂ ਅਤੇ ਸੀਮਾਵਾਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ।
- ਉੱਦਮੀਆਂ ਲਈ ਨਿਯਮ। ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਲਈ ਇੱਕ ਉੱਦਮੀ ਕੁਝ ਸ਼ਰਤਾਂ ਹੇਠ ਹੋਰਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਹੇਠ ਲਿਖੀਆਂ ਕਟੌਤੀਆਂ/ਛੋਟਾਂ ਦਾ ਹੱਕ ਰੱਖ ਸਕਦਾ ਹੈ: ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਉੱਦਮੀ ਕਟੌਤੀ (zelfstandigenaftrek), ਸਟਾਰਟਰ ਕਟੌਤੀ (startersaftrek), ਐਮਕੇਬੀ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਛੋਟ (mkb-winstvrijstelling) ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਟੌਤੀ (investeringsaftrek)। ਹਰ zzp’er ਜਾਂ ਠੇਕੇਦਾਰ ਆਪਣੇ ਆਪ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਲਈ ਉੱਦਮੀ ਵਜੋਂ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ।
- ਭੱਤੇ ਅਤੇ ਪਰਿਵਾਰਕ ਨਿਯਮ। ਹੈਲਥਕੇਅਰ ਭੱਤਾ (zorgtoeslag), ਕਿਰਾਇਆ ਭੱਤਾ (huurtoeslag), ਬੱਚਿਆਂ ਦੀ ਦੇਖਭਾਲ ਲਈ ਭੱਤਾ (kinderopvangtoeslag) ਅਤੇ ਬੱਚੇ-ਸਬੰਧੀ ਬਜਟ (kindgebonden budget) ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵਿੱਚ 'ਹੈਫਿੰਗਸਕੋਰਟਿੰਗਾਂ' ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਨਹੀਂ ਹਨ। ਇਹਨਾਂ ਲਈ ਹੱਕ ਵੱਖਰੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਅਤੇ ਆਮਦਨ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ (kortingen) ਅਤੇ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਖਰਚਿਆਂ (aftrekposten) ਦੀ ਅੰਤਿਮ ਲਾਗੂ ਹੋਣੀ ਤੱਥਾਂ ਅਤੇ ਹਾਲਾਤਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਰਕਮਾਂ ਅਤੇ ਸ਼ਰਤਾਂ ਹਰ ਸਾਲ ਬਦਲ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ।
ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ: ਤਿੰਨ ਬਾਕਸ
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ (inkomstenbelasting) ਲਈ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਤਿੰਨ ਬਾਕਸਾਂ (boxen) ਵਿੱਚ ਵੰਡਿਆ ਗਿਆ ਹੈ। ਹਰੇਕ ਬਾਕਸ ਦਾ ਆਪਣਾ ਟੈਕਸ ਆਧਾਰ ਅਤੇ ਆਪਣੀਆਂ ਦਰਾਂ ਹਨ। ਇਸ ਸਬੰਧ ਵਿੱਚ, ਮੁੱਖ ਤੌਰ 'ਤੇ ਹੇਠ ਲਿਖੇ ਸਿਧਾਂਤ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ:
- ਆਮਦਨ ਦਾ ਇੱਕ ਹਿੱਸਾ ਸਿਧਾਂਤਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਇੱਕ ਹੀ ਬਾਕਸ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
- ਕਾਨੂੰਨੀ ਆਧਾਰ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਨੁਕਸਾਨਾਂ ਨੂੰ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਬਾਕਸਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਭਰਪਾਈ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ। ਨੁਕਸਾਨ ਦੀ ਭਰਪਾਈ ਸਬੰਧਤ ਬਾਕਸ ਲਈ ਲਾਗੂ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
ਆਮਦਨ ਜਾਂ ਸੰਪਤੀ ਦਾ ਕਰ-ਲਾਗੂ ਵਰਗੀਕਰਨ ਸਿਰਫ਼ ਉਸ ਨਾਮ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ ਜੋ ਪੱਖਕਾਰ ਇਸਨੂੰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ, ਸਗੋਂ ਮੁੱਖ ਤੌਰ 'ਤੇ ਅਸਲ ਅਤੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਹਾਲਾਤਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਬਾਕਸ 1: ਕੰਮ ਅਤੇ ਘਰ ਤੋਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ
ਜਿਹੜੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੇ 2026 ਵਿੱਚ ਅਜੇ ਤੱਕ AOW-ਉਮਰ ਪ੍ਰਾਪਤ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਹੈ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਲਈ ਬਾਕਸ 1 ਵਿੱਚ ਹੇਠ ਲਿਖੀ ਦਰ ਬਣਤਰ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ:
- € 38.883 ਤੱਕ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ: 35,75%, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਸਮਾਜਿਕ ਬੀਮਾ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ;
- € 38.883 ਤੋਂ ਵੱਧ ਅਤੇ € 78.426 ਤੱਕ: 37,56%;
- € 78.426 ਤੋਂ ਵੱਧ: 49,50%।
ਬਾਕਸ 1 ਦੀ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਹੋਰ ਚੀਜ਼ਾਂ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਇਹ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ:
- ਰੁਜ਼ਗਾਰੀ ਸੇਵਾ ਸਬੰਧੀ ਮਜ਼ਦੂਰੀ ਅਤੇ ਕੰਮ ਤੋਂ ਹੋਰ ਆਮਦਨ;
- ਕਾਰੋਬਾਰ ਤੋਂ ਮੁਨਾਫਾ ਅਤੇ ਹੋਰ ਕੰਮਾਂ ਤੋਂ ਕੁਝ ਖਾਸ ਆਮਦਨ;
- ਪੈਨਸ਼ਨ, AOW, ਬਹੁਤੇ ਸਮਾਜਿਕ ਲਾਭ, ਐਨਿਊਟੀ (lijfrente) ਭੁਗਤਾਨ ਅਤੇ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤੀ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਭੱਤਾ (partneralimentatie);
- ਆਪਣੇ ਘਰ ਨਾਲ ਸੰਬੰਧਤ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਕਟੌਤੀਆਂ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ eigenwoningforfait ਅਤੇ, ਸ਼ਰਤਾਂ ਅਧੀਨ, hypotheekrenteaftrek ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ।
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਦੇ ਵਸਨੀਕ ਨੂੰ ਸਿਧਾਂਤਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਆਮਦਨ ਵੀ ਲਾਜ਼ਮੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਘੋਸ਼ਿਤ ਕਰਨੀ ਪੈਂਦੀ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀ ਇਹ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ ਕਿ ਕਿਹੜੇ ਦੇਸ਼ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਣ ਦਾ ਅਧਿਕਾਰ ਹੈ ਅਤੇ ਕੀ ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਦੋਹਰੇ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਚਾਅ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਬਾਕਸ 2: ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਿੱਤ (aanmerkelijk belang) ਤੋਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ
ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਿੱਤ (aanmerkelijk belang) ਉਦੋਂ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਇੱਕ ਟੈਕਸਦਾਤਾ, ਆਪਣੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਥੀ ਦੇ ਨਾਲ ਜਾਂ ਬਿਨਾਂ, ਸਿੱਧੇ ਜਾਂ ਅਸਿੱਧੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਕਿਸੇ ਘਰੇਲੂ ਜਾਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕੰਪਨੀ ਜਾਂ ਸਹਿਕਾਰੀ ਸੰਸਥਾ ਵਿੱਚ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ 5% ਸ਼ੇਅਰ, ਮੁਨਾਫੇ ਦੇ ਹੱਕ, ਕੁਝ ਖਾਸ ਅਧਿਕਾਰ ਜਾਂ ਵੋਟਿੰਗ ਅਧਿਕਾਰ ਰੱਖਦਾ ਹੈ।
ਵੱਡੀ ਹਿੱਸੇਦਾਰੀ (aanmerkelijk belang) ਤੋਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਹੋਰ ਚੀਜ਼ਾਂ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਇਹ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ:
- ਨਿਯਮਤ ਲਾਭ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਲਾਭਅੰਸ਼ (dividend) ਅਤੇ ਹੋਰ ਮੁਨਾਫੇ ਦੀ ਵੰਡ;
- ਨਿਪਟਾਰੇ ਦੇ ਲਾਭ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੀ ਵਿਕਰੀ ਜਾਂ ਤਬਾਦਲੇ 'ਤੇ ਮੁਨਾਫਾ, ਜਿਸ ਵਿੱਚੋਂ ਵਿੱਤੀ ਪ੍ਰਾਪਤੀ ਕੀਮਤ ਘਟਾਈ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਲਾਗੂ ਕਾਨੂੰਨੀ ਨਿਯਮਾਂ ਨੂੰ ਧਿਆਨ ਵਿੱਚ ਰੱਖਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
2026 ਵਿੱਚ, € 68.843 ਤੱਕ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਬਾਕਸ 2 ਆਮਦਨ 'ਤੇ 24,5% ਅਤੇ ਇਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਰਕਮ 'ਤੇ 31% ਦੀ ਦਰ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕ ਵੱਲੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਤਨਖਾਹ ਬਾਕਸ 2 ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ, ਸਗੋਂ ਬਾਕਸ 1 ਵਿੱਚ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਆਮ ਤਨਖਾਹ ਨਿਯਮ (gebruikelijkloonregeling) ਅਤੇ ਡਿਵਿਡੈਂਡ ਟੈਕਸ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਬਾਕਸ 3: ਬੱਚਤ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਤੋਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ
ਬਾਕਸ 3 ਬੱਚਤ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਹੈ। ਬਾਕਸ 3 ਵਿੱਚ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਿੱਚ ਹੋਰ ਚੀਜ਼ਾਂ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਇਹ ਸ਼ਾਮਲ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ:
- ਬੈਂਕ ਅਤੇ ਬਚਤ ਦੀਆਂ ਜਮ੍ਹਾਂ/ਬਕਾਇਆ ਰਕਮਾਂ ਅਤੇ ਲਾਗੂ ਛੋਟ ਤੋਂ ਵੱਧ ਨਕਦ ਰਕਮ;
- ਨਿਵੇਸ਼, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਸ਼ੇਅਰ, ਬਾਂਡ, ਪ੍ਰਤੀਭੂਤੀਆਂ, ETF’s ਅਤੇ ਕ੍ਰਿਪਟੋਕਰੰਸੀ;
- ਇੱਕ ਦੂਜਾ ਘਰ, ਕਿਰਾਏ 'ਤੇ ਦਿੱਤੀ ਜਾਇਦਾਦ ਅਤੇ ਹੋਰ ਅਚੱਲ ਸੰਪਤੀਆਂ ਜੋ ਬਾਕਸ 1 ਵਿੱਚ ਨਿੱਜੀ ਨਿਵਾਸ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਨਹੀਂ ਹਨ;
- ਹੋਰ ਦਾਅਵੇ ਅਤੇ ਨਿੱਜੀ ਸੰਪਤੀਆਂ, ਜਿੱਥੋਂ ਤੱਕ ਕਾਨੂੰਨ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਬਾਕਸ 3 ਵਿੱਚ ਗਿਣਦਾ ਹੈ।
2026 ਦੇ ਅਸਥਾਈ ਟੈਕਸ ਨਿਰਧਾਰਨ (voorlopige aanslag) ਲਈ, ਬਾਕਸ 3 ਦੀ ਆਮਦਨ ਦੀ ਗਣਨਾ ਅਨੁਮਾਨਿਤ ਰਿਟਰਨ ਦਰਾਂ (forfaitaire rendementspercentages) ਨਾਲ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਜੋ ਸੰਪਤੀ ਦੀ ਬਣਤਰ ਨਾਲ ਮੇਲ ਖਾਂਦੀਆਂ ਹਨ। ਇਸ ਦੌਰਾਨ ਅਸਥਾਈ ਤੌਰ 'ਤੇ ਹੇਠ ਲਿਖੀਆਂ ਦਰਾਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ:
- ਬੈਂਕ ਜਮ੍ਹਾਂ ਲਈ 1,28%;
- ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਅਤੇ ਹੋਰ ਸੰਪਤੀਆਂ ਲਈ 6,00%;
- ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਕਰਜ਼ਿਆਂ 'ਤੇ 2,70%।
ਗਣਨਾ ਕੀਤੀ ਗਈ ਬਾਕਸ 3 ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦੀ ਦਰ 36% ਹੈ। ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਸੰਪਤੀ ਸੀਮਾ ਪ੍ਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀ € 59.357 ਜਾਂ ਟੈਕਸ ਭਾਈਵਾਲਾਂ ਲਈ ਸਾਂਝੇ ਤੌਰ 'ਤੇ € 118.714 ਹੈ। ਕਰਜ਼ਿਆਂ ਲਈ ਵੀ ਗਣਨਾ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਕੀਤੇ ਜਾਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇੱਕ ਵੱਖਰੀ ਸੀਮਾ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
ਜਦੋਂ ਅਸਲ ਰਿਟਰਨ ਮਿਆਰੀ (forfaitaire) ਰਿਟਰਨ ਨਾਲੋਂ ਘੱਟ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਲਟ-ਸਬੂਤ ਨਿਯਮ (tegenbewijsregeling) ਘੱਟ ਟੈਕਸ ਦਾ ਕਾਰਨ ਬਣ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਅਸਲ ਰਿਟਰਨ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ, ਆਪਣੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਮੂਲ-ਨਿਯਮ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਪ੍ਰਾਪਤ ਵਿਆਜ ਅਤੇ ਲਾਭਅੰਸ਼, ਮੁੱਲ ਵਿੱਚ ਤਬਦੀਲੀਆਂ, ਕਰਜ਼ੇ ਦਾ ਵਿਆਜ ਅਤੇ ਅਚੱਲ ਸੰਪਤੀਆਂ ਲਈ।
ਉੱਦਮੀਆਂ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਵਿੱਤੀ ਸਹੂਲਤਾਂ
ਉੱਦਮੀ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਲਈ ਸ਼ਰਤਾਂ ਅਧੀਨ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਟੈਕਸ ਸਹੂਲਤਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਪ੍ਰਬੰਧ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਿੱਜੀ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੇ ਅਤੇ ਸਿੱਧੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦਰ ਨੂੰ ਘੱਟ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ; ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇਹ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁਨਾਫੇ ਜਾਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦੇ ਹਨ।
2026 ਲਈ, ਹੋਰ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਹੇਠ ਲਿਖੇ ਨਿਯਮ ਲਾਗੂ ਹਨ:
- ਛੋਟੇ ਪੱਧਰ ਦੇ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਕਟੌਤੀ (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek - KIA)। ਕੁੱਲ € 2.901 ਤੋਂ € 398.236 ਤੱਕ ਦੀ ਰੇਂਜ ਵਿੱਚ ਯੋਗ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਿੱਚ ਕੀਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ 'ਤੇ KIA ਦਾ ਅਧਿਕਾਰ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। € 2.901 ਤੋਂ € 71.683 ਤੱਕ ਦੀ ਨਿਵੇਸ਼ ਰਕਮ 'ਤੇ ਕਟੌਤੀ ਨਿਵੇਸ਼ ਰਕਮ ਦਾ 28% ਹੈ। ਵੱਡੇ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਜਾਂ ਘਟਦੀਆਂ ਰਕਮਾਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ।
- ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਕਟੌਤੀ ਅਤੇ ਸਟਾਰਟਅੱਪ ਕਟੌਤੀ। ਜੇਕਰ ਘੰਟਿਆਂ ਦੇ ਮਾਪਦੰਡ (urencriterium) ਸਮੇਤ ਹੋਰ ਸ਼ਰਤਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ, ਤਾਂ 2026 ਵਿੱਚ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਕਟੌਤੀ € 1.200 ਹੈ। ਸ਼ਰਤਾਂ ਅਧੀਨ ਸਟਾਰਟਅੱਪ ਕਟੌਤੀ € 2.123 ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ।
- Mkb-ਮੁਨਾਫਾ ਛੋਟ। 2026 ਵਿੱਚ, ਇਹ ਛੋਟ ਉੱਦਮੀ ਕਟੌਤੀ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਮੁਨਾਫੇ ਦਾ 12,7% ਹੈ।
- ਨਿਵੇਸ਼ ਵਾਪਸੀ ਵਾਧਾ। ਜਦੋਂ ਕੋਈ ਵਪਾਰਕ ਸੰਪਤੀ ਨਿਵੇਸ਼ ਸਾਲ ਦੇ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪੰਜ ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਵੇਚ ਦਿੱਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਜਾਂ ਇਸਦੇ ਸਮਾਨ ਸਥਿਤੀ ਪੈਦਾ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਪਹਿਲਾਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤੀ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਟੌਤੀ ਦਾ ਇੱਕ ਹਿੱਸਾ ਨਿਵੇਸ਼ ਵਾਪਸੀ ਵਾਧੇ ਰਾਹੀਂ ਵਾਪਸ ਲਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਊਰਜਾ ਅਤੇ ਵਾਤਾਵਰਣ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਵੱਖਰੀਆਂ ਨਿਯਮਾਵਲੀਆਂ ਹਨ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਵਿੱਚ EIA ਅਤੇ MIA ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ। ਇਸ ਲਈ ਖਾਸ ਸੂਚੀਆਂ, ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਰਕਮਾਂ, ਸੂਚਨਾ ਦੇਣ ਦੀਆਂ ਮਿਆਦਾਂ ਅਤੇ ਹੋਰ ਸ਼ਰਤਾਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ। ਜੇਕਰ ਸਬੰਧਤ ਨਿਯਮਾਵਲੀ ਇਹ ਮੰਗਦੀ ਹੋਵੇ, ਤਾਂ ਨਿਵੇਸ਼ ਨੂੰ ਸਮੇਂ ਸਿਰ Rijksdienst voor Ondernemend Nederland ਨੂੰ ਸੂਚਿਤ (mleden) ਕਰਨਾ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ।
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦੀ ਘੋਸ਼ਣਾ
ਹਰ ਨਿਵਾਸੀ ਨੂੰ ਹਰ ਸਾਲ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਜਦੋਂ Belastingdienst (ਟੈਕਸ ਅਥਾਰਟੀ) ਨੇ ਰਿਟਰਨ ਲਈ ਪੱਤਰ ਭੇਜਿਆ ਹੋਵੇ, ਤਾਂ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਕਰਨਾ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ। ਰਿਟਰਨ ਪੱਤਰ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਵੀ, ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਕਰਨ ਦੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ ਜੇਕਰ ਗਣਨਾ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਾਗੂ ਟੈਕਸ ਸੀਮਾ ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਟੈਕਸ ਦੇਣਯੋਗ ਹੋਵੇ।
ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ, ਹੇਠ ਲਿਖੇ ਨਿਯਮ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਨ:
- ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ। ਰਿਟਰਨ ਰਿਟਰਨ-ਪੱਤਰ ਵਿੱਚ ਦਰਜ ਮਿਤੀ ਤੱਕ ਸਭ ਤੋਂ ਦੇਰ ਨਾਲ ਦਾਖਲ ਹੋਣਾ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ। 2025 ਲਈ, ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਲਈ ਇਹ 1 ਮਈ 2026 ਹੈ। ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੇ 1 ਮਈ 2026 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਿਆਦ ਵਧਾਉਣ ਦੀ ਬੇਨਤੀ ਕੀਤੀ ਹੈ ਅਤੇ ਇਹ ਮਨਜ਼ੂਰ ਹੋ ਗਈ ਹੈ, ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ 1 ਸਤੰਬਰ 2026 ਤੱਕ ਦਾ ਵਾਧਾ ਮਿਲਦਾ ਹੈ। ਮਿਆਦ ਵਧਾਉਣਾ ਹਰ ਵਾਰ ਟੈਕਸ ਵਿਆਜ ਤੋਂ ਬਚਾ ਨਹੀਂ ਸਕਦਾ।
- ਦਾਖਲ ਕਰਨ ਦਾ ਤਰੀਕਾ। ਰਿਟਰਨ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ DigiD ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਕੇ Mijn Belastingdienst ਰਾਹੀਂ ਆਨਲਾਈਨ ਦਾਖਲ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਸਧਾਰਨ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ ਰਿਟਰਨ-ਐਪ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਕੁਝ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਅਤੇ ਕੁਝ ਸਥਿਤੀਆਂ ਵਿੱਚ ਕਾਗਜ਼ੀ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਕਰਨਾ ਸੰਭਵ ਹੈ।
- ਰਿਟਰਨ ਪੱਤਰ ਪ੍ਰਾਪਤ ਨਹੀਂ ਹੋਇਆ। ਫਿਰ ਵੀ ਇਹ ਜਾਂਚ ਕਰੋ ਕਿ ਕੀ ਟੈਕਸ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ ਜਾਂ ਵਾਪਸੀ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਰਿਟਰਨ ਪੱਤਰ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਕਿਸੇ ਨੂੰ ਅਜਿਹੀ ਰਕਮ ਭਰਨੀ ਪੈਂਦੀ ਹੋਵੇ ਜੋ ਮੁਲਾਂਕਣ ਦੀ ਹੱਦ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋਵੇ, ਤਾਂ ਉਸ ਨੂੰ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਵਾਪਸੀ ਦੀ ਹੱਦ ਤੋਂ ਵੱਧ ਵਾਪਸੀ ਦਾ ਅਧਿਕਾਰ ਹੈ, ਤਾਂ ਰਕਮ ਵਾਪਸ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਲਈ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
- ਦੇਰੀ ਨਾਲ ਰਿਟਰਨ। ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ ਖਤਮ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਪਹਿਲਾਂ ਇੱਕ ਰੀਮਾਈਂਡਰ ਅਤੇ ਫਿਰ ਇੱਕ ਨੋਟਿਸ ਭੇਜਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਨੋਟਿਸ ਦੀ ਮਿਆਦ ਦੇ ਅੰਦਰ ਵੀ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ, ਤਾਂ € 469 ਦਾ ਜੁਰਮਾਨਾ ਲਗਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਵਾਰ-ਵਾਰ ਅਣਗਹਿਲੀ ਕਰਨ 'ਤੇ ਜੁਰਮਾਨਾ € 6.709 ਤੱਕ ਵੱਧ ਸਕਦਾ ਹੈ।
- ਰਿਟਰਨ ਨਹੀਂ ਜਾਂ ਗਲਤ ਰਿਟਰਨ। Belastingdienst ਆਮਦਨ ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲਗਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਅਧਿਕਾਰਤ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਨਿਰਧਾਰਨ ਲਾਗੂ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਕੀਤੀ ਗਈ ਗਲਤੀ ਜਾਂ ਗੰਭੀਰ ਲਾਪਰਵਾਹੀ ਦੇ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ, ਟੈਕਸ ਵਿਆਜ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ਜੁਰਮਾਨਾ ਵੀ ਲਗਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਆਮਦਨ, ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮੁਨਾਫਾ, ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਿੱਸੇਦਾਰੀ, ਅਚੱਲ ਸੰਪਤੀ, ਕ੍ਰਿਪਟੋਕਰੰਸੀ, ਟੈਕਸ ਭਾਗੀਦਾਰੀਆਂ ਅਤੇ ਬਾਕਸ 3 ਦੀ ਪੂੰਜੀ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਸ਼ੱਕ ਹੋਣ 'ਤੇ, ਰਿਟਰਨ ਨੂੰ ਕਿਸੇ ਡੱਚ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਜਾਂ ਟੈਕਸ ਵਕੀਲ ਤੋਂ ਚੈਕ ਕਰਵਾਉਣਾ ਸਲਾਹਯੋਗ ਹੈ।
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ (ਆਮਦਨ ਕਰ) ਬਾਰੇ ਅਕਸਰ ਪੁੱਛੇ ਜਾਂਦੇ ਸਵਾਲ
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਵੱਲੋਂ ਕਿਹੜਾ ਆਮਦਨ ਕਰ ਅਦਾ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ?
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਤਿੰਨ ਬਾਕਸਾਂ (boxen) ਵਿੱਚ ਵੰਡਿਆ ਹੋਇਆ ਹੈ: ਬਾਕਸ 1 ਕੰਮ ਅਤੇ ਘਰ ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਲਈ, ਬਾਕਸ 2 ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਿੱਤ (aanmerkelijk belang) ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਲਈ, ਅਤੇ ਬਾਕਸ 3 ਬੱਚਤ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਤੋਂ ਹੋਣ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਲਈ। ਬਾਕਸ 1 ਵਿੱਚ ਸਮਾਜਿਕ ਬੀਮਾ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਵੀ ਟੈਕਸ ਦਰ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਵੈਟ (Btw), ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਟੈਕਸ, ਗਿਫਟ ਟੈਕਸ, ਵਿਰਾਸਤੀ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਮਿਉਂਸਪਲ ਟੈਕਸ ਵੱਖਰੇ ਟੈਕਸ ਹਨ ਅਤੇ ਇਹ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਨਹੀਂ ਹਨ।
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਿਵੇਂ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ?
ਸਭ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇਹ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਕਿ ਆਮਦਨ ਜਾਂ ਸੰਪੱਤੀ ਦਾ ਕਿਹੜਾ ਹਿੱਸਾ ਕਿਸ ਬਾਕਸ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦਾ ਹੈ। ਫਿਰ ਹਰ ਬਾਕਸ ਲਈ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਧਾਰ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਲਾਗੂ ਦਰ ਲਾਗੂ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਉਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਕਿਸੇ ਵੀ ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ (heffingskortingen) ਨੂੰ ਸਮਾਇਤ/ਘਟਾ ਕੇ ਲਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਖਰਚੇ, ਨੁਕਸਾਨ ਦੀ ਭਰਪਾਈ, ਟੈਕਸ ਭਾਈਵਾਲੀ, ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਅਤੇ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਕੱਟਿਆ ਗਿਆ ਤਨਖਾਹ ਜਾਂ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ ਅੰਤਿਮ ਟੈਕਸ ਨਿਰਧਾਰਨ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਕਿਹੜੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ?
ਅਜਿਹਾ ਕੋਈ ਆਮ ਨਿਯਮ ਨਹੀਂ ਹੈ ਕਿ ਤੋਹਫ਼ੇ, ਪੈਨਸ਼ਨ, ਭੱਤੇ ਜਾਂ ਗੁਜ਼ਾਰਾ ਭੱਤਾ (alimentatie) ਹਮੇਸ਼ਾ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਇੱਕ ਤੋਹਫ਼ਾ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਬਾਕਸ 1 ਦੀ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਪਰ ਜੇਕਰ ਇਹ ਲਾਗੂ ਛੋਟ ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਤਾਂ ਇਹ ਗਿਫਟ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਆ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤਾ ਪਾਰਟਨਰ ਅਲੀਮੈਂਟੇਸ਼ਨ ਬਾਕਸ 1 ਵਿੱਚ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ; ਬੱਚਿਆਂ ਲਈ ਗੁਜ਼ਾਰਾ ਭੱਤਾ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਮੁਕਤ ਹੈ। ਪੈਨਸ਼ਨ ਅਤੇ ਬਹੁਤੇ ਸਮਾਜਿਕ ਭੱਤੇ ਸਿਧਾਂਤਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਬਾਕਸ 1 ਵਿੱਚ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਹਨ।
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ 2026 ਲਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਦੀਆਂ ਦਰਾਂ ਕੀ ਹਨ?
ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੇ 2026 ਵਿੱਚ ਅਜੇ AOW (ਰਾਜ ਪੈਨਸ਼ਨ) ਦੀ ਉਮਰ ਪੂਰੀ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਹੈ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਲਈ ਬਾਕਸ 1 ਵਿੱਚ ਤਿੰਨ ਸਲੈਬ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ:
- € 38.883 ਤੱਕ (ਸ਼ਾਮਲ): 35,75%;
- € 38.883 ਤੋਂ ਵੱਧ ਅਤੇ € 78.426 ਤੱਕ: 37,56%;
- € 78.426 ਤੋਂ ਵੱਧ: 49,50%।
ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀਆਂ ਅਤੇ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਖਰਚਿਆਂ ਕਾਰਨ ਅਸਲ ਟੈਕਸ ਦਾ ਬੋਝ ਘੱਟ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। AOW ਪ੍ਰਾਪਤਕਰਤਾਵਾਂ ਲਈ ਪਹਿਲੇ ਸਲੈਬ ਵਿੱਚ ਘੱਟ ਦਰ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਹੋਰ ਕਿਹੜੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ?
ਆਮਦਨ ਕਰ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਹੋਰਨਾਂ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਵੈਟ (btw), ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ, ਸਥਾਨਾਂਤਰਨ ਟੈਕਸ (overdrachtsbelasting), ਦਾਨ ਟੈਕਸ (schenkbelasting), ਵਿਰਾਸਤੀ ਟੈਕਸ (erfbelasting), ਮੋਟਰ ਵਾਹਨ ਟੈਕਸ (motorrijtuigenbelasting), ਨਗਰਪਾਲਿਕਾ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਪਾਣੀ ਬੋਰਡ ਟੈਕਸ ਲਾਗੂ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਉੱਦਮੀਆਂ ਅਤੇ ਨਿਯੋਗਦਾਤਾਵਾਂ ਲਈ ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ਖਾਸ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਕਰਨ ਅਤੇ ਰੋਕ ਕੇ ਜਮ੍ਹਾ ਕਰਨ ਦੀਆਂ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਵੀ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ।
ਬਾਕਸ 2 ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਕਿੰਨਾ ਹੈ?
2026 ਵਿੱਚ, ਬਾਕਸ 2 ਦੀ ਦਰ € 68.843 ਤੱਕ ਦੀ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਿੱਤ ਤੋਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ 'ਤੇ 24,5% ਹੈ ਅਤੇ ਇਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਰਕਮ 'ਤੇ 31% ਹੈ। ਬਾਕਸ 2 ਕਿਸੇ ਕੰਪਨੀ ਵਿੱਚ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ 5% ਦੇ ਸਿੱਧੇ ਜਾਂ ਅਸਿੱਧੇ ਹਿੱਤ ਦੇ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ ਲਾਗੂ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਸਹੀ ਵਰਗੀਕਰਨ ਕਾਨੂੰਨੀ ਨਿਯਮਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਵਿੱਤੀ ਭਾਈਵਾਲਾਂ, ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੀਆਂ ਕਿਸਮਾਂ, ਵਿਕਲਪਾਂ ਅਤੇ ਅਸਿੱਧੇ ਹਿੱਤਾਂ ਲਈ ਨਿਯਮ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ।
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਕੀ ਹੈ?
ਆਮਦਨ ਕਰ ਦੀ ਘੋਸ਼ਣਾ (Aangifte inkomstenbelasting) ਇੱਕ ਕੈਲੰਡਰ ਸਾਲ ਲਈ ਸੰਬੰਧਿਤ ਆਮਦਨ, ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਖਰਚਿਆਂ, ਸੰਪਤੀਆਂ, ਕਰਜ਼ਿਆਂ ਅਤੇ ਨਿੱਜੀ ਹਾਲਾਤਾਂ ਬਾਰੇ ਜਾਣਕਾਰੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਇਸ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ Belastingdienst ਦੇਣਯੋਗ ਆਮਦਨ ਕਰ ਅਤੇ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮਾਂ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਦੀ ਹੈ ਜਾਂ ਇਹ ਤੈਅ ਕਰਦੀ ਹੈ ਕਿ ਕਿਹੜੀ ਰਕਮ ਵਾਪਸ ਕੀਤੀ ਜਾਵੇਗੀ।
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਦੇਰੀ ਨਾਲ ਦਾਖਲ ਕਰਨ 'ਤੇ ਕਿਹੜੇ ਜੁਰਮਾਨੇ ਲੱਗਦੇ ਹਨ?
ਜੋ ਵਿਅਕਤੀ ਰੀਮਾਈਂਡਰ ਅਤੇ ਨੋਟਿਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਨਿਰਧਾਰਤ ਸਮੇਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ, ਉਸ ਨੂੰ € 469 ਦਾ ਅਦਾ ਨਾ ਕਰਨ ਦਾ ਜੁਰਮਾਨਾ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਮੁੜ ਮੁੜ ਦੇ ਉਲੰਘਣ 'ਤੇ ਜੁਰਮਾਨਾ € 6.709 ਤੱਕ ਵੱਧ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, Belastingdienst ਆਮਦਨ ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲਗਾ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਅਧਿਕਾਰਤ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ (ambtshalve aanslag) ਅਤੇ ਕਰ-ਵਿਆਜ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਰਿਟਰਨ ਨਾ ਭਰਨ, ਗਲਤ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦੇਣ ਜਾਂ ਅਧੂਰੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦੇਣ 'ਤੇ ਹੋਰ ਕਠੋਰ (vergrijpboete) ਜੁਰਮਾਨਾ ਲੱਗ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਧਿਆਨ ਦਿਓ: ਇਸ ਟੈਕਸਟ ਵਿੱਚ 2026 ਵਿੱਚ ਨੀਦਰਲੈਂਡ ਦੇ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮਾਂ ਦੀ ਹਾਲਤ ਬਾਰੇ ਆਮ ਜਾਣਕਾਰੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ। ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨ ਦੀ ਲਾਗੂ ਹੋਣੀ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਤੱਥਾਂ ਅਤੇ ਹਾਲਾਤਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਕਾਨੂੰਨ ਵਿੱਚ ਬਦਲਾਅ, ਨਿਆਂਇਕ ਫੈਸਲਿਆਂ ਜਾਂ ਨੀਤੀ ਸੰਬੰਧੀ ਫੈਸਲਿਆਂ ਕਾਰਨ ਬਦਲ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਜਾਣਕਾਰੀ ਕਿਸੇ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਟੈਕਸ ਜਾਂ ਕਾਨੂੰਨੀ ਸਲਾਹ ਦਾ ਬਦਲ ਨਹੀਂ ਹੈ।
