Belanda menonjol kerana kestabilan ekonomi, kadar jenayah dan pengangguran yang rendah, serta lokasi geografi yang strategik. Semua ini, serta kewujudan perjanjian dua hala dengan sebilangan besar negara yang menghapuskan risiko cukai berganda, membolehkan Belanda mengatasi zon offshore lain dari segi populariti.
Zon luar pesisir di dunia
Zon offshore ialah sebuah negara yang mempunyai rejim yang menguntungkan bagi pendaftaran syarikat atau pemerolehan lesen untuk menubuhkan entiti offshore. Bidang kuasa offshore dibahagikan kepada tiga kategori:
- klasik;
- berprestij;
- terkenal.
Pulau-pulau seperti Seychelles, Dominica, Anguilla, dan Nevis tergolong dalam struktur offshore klasik dan sangat popular dalam kalangan ahli perniagaan. Kerajaan EU sedang memperketatkan kawalan ke atas syarikat yang mempunyai sekurang-kurangnya satu cawangan dalam struktur pegangan mereka di kepulauan Caribbean. Zon berprestij termasuk negara-negara EU seperti Belanda, Malta, Ireland, United Kingdom, dan Perancis. Bidang kuasa yang tercemar termasuk Aruba, Liberia, Andorra, dan lain-lain.
Rejim cukai di Belanda
Syarikat di Belanda membayar cukai ke atas pendapatan global mereka. Bagi organisasi dengan keuntungan sehingga 245.000 euro, kadar cukai adalah 15%. Dividen dimasukkan ke dalam asas cukai keseluruhan. Walau bagaimanapun, ia dikecualikan daripada cukai di bawah pengecualian penyertaan (deelnemingsvrijstelling). Pengecualian ini terpakai bagi penyertaan sekurang-kurangnya 5%. Pengecualian juga diberikan jika anak syarikat dikenakan kadar cukai yang mencukupi (minimum 10%) dan jika aset anak syarikat terdiri daripada kurang daripada 50% aset pasif.
Mulai tahun 2024, Belanda mengenakan cukai pegangan ke atas pengagihan dividen kepada bidang kuasa bercukai rendah (negara dalam “senarai hitam” EU, di mana kadar cukai korporat adalah kurang daripada 9%). Percukaian ke atas dividen daripada struktur offshore dalam kes ini akan menjejaskan walaupun negara yang telah memeterai perjanjian cukai dengan Belanda.
Inovasi ini bertujuan terutamanya untuk mencegah struktur “aliran masuk” (doorstroom) yang digunakan untuk mengelakkan cukai bagi mereka yang mempunyai entiti offshore di Belanda. Untuk nasihat mengenai isu cukai dan aspek undang-undang perniagaan, anda boleh merujuk kepada peguam cukai, yang boleh membantu anda memahami selok-belok sistem cukai Belanda.
Pendaftaran syarikat Belanda
Untuk menubuhkan entiti luar pesisir (offshore) di Belanda, anda disyorkan untuk menghubungi penasihat undang-undang di Belanda yang boleh membantu dalam menyediakan semua dokumen dan mengatur proses pendaftaran. Pendaftaran syarikat di Belanda dilakukan berdasarkan surat kuasa wakil, yang bermaksud kehadiran peribadi pengarah dan pemegang saham tidak diperlukan. Notaris awam memerlukan salinan pasport yang disahkan bagi bakal pengarah dan pemegang saham.
Sekiranya entiti undang-undang menjadi sebahagian daripada pemegang saham atau pengarah, adalah perlu untuk mengesahkan status undang-undang organisasi tersebut dan kuasa individu yang bertindak bagi pihak entiti undang-undang berkenaan.
Pendaftaran entiti luar pesisir di Belanda boleh dilakukan dalam dua peringkat: pertama, notari awam menyerahkan dokumen kepada Kementerian Kehakiman dan Keselamatan Belanda, dan kemudian, selepas semakan oleh Kementerian Kehakiman, satu perakuan tiada bantahan (verklaring van geen bezwaar) akan dikeluarkan. Selepas itu, pendaftaran entiti luar pesisir tersebut boleh dimulakan dalam Daftar Perdagangan (Handelsregister) di Kamer van Koophandel (Dewan Perniagaan).
Apakah jenis perniagaan yang sesuai untuk entiti luar pesisir di Belanda?
Belanda sebagai lokasi luar pesisir merupakan pilihan ideal bagi syarikat yang menyasarkan pasaran antarabangsa dan pelaporan yang telus. Format ini paling banyak diminta oleh:
- Syarikat IT, pembangun perisian dan perkhidmatan SaaS;
- eDagang dan kedai dalam talian yang berurusan dengan Eropah dan AS;
- struktur kewangan dan pelaburan;
- firma perunding antarabangsa;
- struktur pegangan (holding) dan amanah (trust).
Syarikat luar pesisir Eropah yang didaftarkan di Belanda meningkatkan kepercayaan rakan kongsi dan memudahkan akses kepada produk perbankan EU. Ini amat penting bagi mereka yang berurusan dengan pelanggan dan pelabur asing.
Adakah entiti luar pesisir di Belanda kekal jika tempat kediaman berubah?
Perubahan tempat kediaman cukai oleh pemilik syarikat luar pesisir di Belanda tidak membawa kepada pembubaran automatik syarikat tersebut. Syarikat itu akan terus wujud di bawah bidang kuasa Belanda, dengan syarat semua keperluan undang-undang dipenuhi: mengemukakan laporan, membayar cukai, dan memastikan data mengenai pengarah serta pemegang saham sentiasa dikemas kini.
Walau bagaimanapun, adalah penting untuk mempertimbangkan bahawa apabila berpindah ke negara lain, kewajipan cukai pemilik mungkin berubah – terutamanya jika negara baharu tersebut memerlukan pelaporan mengenai syarikat asing terkawal (CFC). Dalam kes sedemikian, rundingan dengan peguam yang pakar dalam undang-undang cukai antarabangsa adalah disyorkan untuk menilai implikasinya.
Luar pesisir Belanda: faedah dan syarat
Antara potensi faedah menubuhkan entiti luar pesisir di Belanda adalah seperti berikut:
- Naungan yang boleh dipercayai – sebagai ahli EU, ia secara automatik meningkatkan reputasi syarikat.
- Tiada kawalan mata wang untuk entiti luar pesisir.
- Tiada syarat ketat mengenai modal saham.
- Perundangan cukai yang fleksibel di Belanda bagi usahawan asing, memandangkan hanya mereka yang menerima pendapatan di dalam negara yang perlu membayar cukai. Jika pendapatan diperoleh di luar sempadan, pembayaran cukai tidak diperlukan.
- Peluang luas untuk membina hubungan perniagaan dan kerjasama dengan syarikat Eropah.
- Sokongan kerajaan yang kukuh untuk perniagaan. Bagi usahawan di Belanda, termasuk bukan pemastautin, kerajaan telah membangunkan pelbagai program insentif.
- Penandatanganan perjanjian bagi mengelakkan cukai luar pesisir berganda dengan sebilangan besar negara.
Kelemahan
Beberapa kelemahan dalam menubuhkan entiti luar pesisir (offshore) di dalam bidang kuasa Eropah bagi kerajaan tersebut:
- Pendaftaran dan penyelenggaraan organisasi yang agak mahal.
- Data pendaftaran entiti undang-undang adalah terbuka kepada umum dan diterbitkan dalam penerbitan khas.
- Adalah perlu untuk menyelenggara rekod pentadbiran dan mengemukakan laporan.
- Anda perlu membayar cukai keuntungan, cukai nilai tambah, dan sebagainya.
Jika anda bukan sahaja ingin meminimumkan beban cukai perniagaan anda sendiri, tetapi juga ingin mengekalkan reputasi perniagaan yang tinggi, pilihlah luar pesisir (offshore) yang tepat – Belanda adalah pilihan yang paling sesuai untuk konsep ini.
Kesimpulan
Membuka entiti luar pesisir (offshore) di Belanda merupakan keputusan strategik bagi mereka yang ingin menggabungkan pengoptimuman cukai dengan aktiviti yang sah dan telus dalam bidang kuasa Eropah yang dihormati. Walaupun Belanda bukanlah sebuah pusat luar pesisir klasik, ia menawarkan kelebihan unik: ekonomi yang stabil, rangkaian perjanjian antarabangsa yang luas, serta sistem percukaian yang fleksibel dan mudah difahami.
Belanda sebagai lokasi luar pesisir (offshore) merupakan pilihan yang menjamin kestabilan, reputasi, dan akses ke pasaran Eropah. Pada masa yang sama, adalah penting untuk mempertimbangkan kedua-dua kelebihan serta kemungkinan batasan yang ada: keperluan untuk menguruskan pentadbiran, membayar cukai, dan mematuhi syarat-syarat undang-undang. Bagi mengelakkan kesilapan dan memilih struktur yang optimum, anda disyorkan untuk mendapatkan nasihat profesional mengenai entiti luar pesisir di Belanda.
Jika anda sedang mempertimbangkan kemungkinan pendaftaran perniagaan di luar negara dan ingin mengetahui sejauh mana kesesuaian entiti luar pesisir (offshore) di Belanda untuk anda, sila hubungi pakar kami. Kami akan membantu anda membuka entiti luar pesisir, dengan mengambil kira semua nuansa perundangan dan percukaian.
Soalan Lazim
- Bolehkah Belanda digunakan sebagai pusat luar pesisir (offshore) untuk syarikat IT atau syarikat pemula (startup)?
Ya, Belanda sebagai lokasi luar pesisir (offshore) merupakan penyelesaian yang berfaedah bagi syarikat IT yang beroperasi di pasaran antarabangsa. Terdapat insentif cukai untuk inovasi dan projek penyelidikan, serta akses kepada modal teroka Eropah yang disediakan.
- Bagaimanakah perbezaan antara entiti luar pesisir (offshore) di Belanda dengan zon luar pesisir klasik di dunia?
Berbeza dengan zon luar pesisir tradisional seperti Belize atau Seychelles, Belanda menawarkan bidang kuasa "putih" dengan sistem percukaian yang telus. Ini memudahkan pembayaran antarabangsa dan meningkatkan kepercayaan pihak-pihak yang berkontrak.
- Apakah alternatif yang tersedia untuk pendaftaran entiti luar pesisir (offshore) di Belanda?
Jika Belanda tidak sesuai dari segi bajet atau struktur perniagaan, zon luar pesisir seperti UAE, Cyprus atau Singapura boleh dipertimbangkan. Walau bagaimanapun, adalah penting untuk mengambil kira perjanjian cukai dan status bidang kuasa tersebut dalam senarai EU.
- Apakah jenis syarikat yang paling sesuai digunakan untuk luar pesisir (offshore) di Belanda?
Lazimnya, bentuk BV (Besloten Vennootschap) digunakan. Ia menawarkan fleksibiliti dalam menetapkan struktur pengurusan, pembahagian keuntungan, dan kewajipan pelaporan.
