네덜란드는 경제적 안정성, 낮은 범죄율과 실업률, 그리고 유리한 지리적 위치로 차별화됩니다. 이러한 강점과 더불어 이중과세 위험을 배제하는 다수의 국가와의 양자 조약 체결은 네덜란드가 다른 역외 지역(offshore-zones)보다 더 높은 인기를 누릴 수 있게 합니다.
전 세계 역외 금융 센터(Offshore-zones)
오프쇼어 존(offshore-zone)이란 기업 등록이나 오프쇼어 설립을 위한 라이선스 취득에 유리한 제도가 적용되는 국가를 의미합니다. 오프쇼어 관할 구역은 크게 세 가지 범주로 분류됩니다:
- 고전적인;
- 존경받는;
- 악명 높은.
세이셸, 도미니카, 앵귈라, 네비스와 같은 섬들은 고전적인 역외(offshore) 구조에 속하며 기업인들 사이에서 매우 인기가 높습니다. EU 각국 정부는 지주회사 구조 내에 카리브해 섬 지역의 지점을 하나 이상 보유한 기업에 대한 통제를 강화하고 있습니다. 네덜란드, 몰타, 아일랜드, 영국, 프랑스와 같은 EU 국가들은 신뢰할 수 있는 지역으로 분류됩니다. 반면 아루바, 라이베리아, 안도라 등은 악명 높은 관할 구역으로 간주됩니다.
네덜란드의 조세 제도
네덜란드 내 기업은 전 세계 소득에 대해 세금을 납부합니다. 이익이 245,000유로 이하인 조직의 법인세율은 15%입니다. 배당금은 총 과세 표준에 포함되나, 지분 면제(deelnemingsvrijstelling) 제도에 따라 과세가 면제됩니다. 이 면제는 최소 5% 이상의 지분을 보유한 경우에 적용됩니다. 또한 자회사가 적정 수준(최소 10%) 이상의 세율로 과세되고, 자회사의 자산 중 수동적 자산(passieve activa)이 50% 미만인 경우에도 면제가 적용됩니다.
2024년부터 네덜란드에서는 저세율 관할구역(법인세율이 9% 미만인 EU '블랙리스트' 국가)으로 지급되는 배당금에 대해 원천징수세가 부과됩니다. 이러한 경우 역외 구조를 통한 배당금에 대한 과세는 네덜란드와 조세조약을 체결한 국가들에 대해서도 적용될 것입니다.
이러한 혁신은 주로 네덜란드에 역외 법인을 보유한 자들이 조세를 회피하기 위해 사용하는 '도관(doorstroom)' 구조를 방지하는 데 중점을 두고 있습니다. 조세 문제 및 사업 운영의 법적 측면에 관한 자문이 필요하시면 세무 전문 변호사에게 문의하십시오. 귀하께서 네덜란드 조세 제도의 세부 사항을 이해하실 수 있도록 도움을 드릴 것입니다.
네덜란드 기업 등록
네덜란드에 오프쇼어(offshore) 법인을 설립하려면 네덜란드 현지 법률 자문가에게 연락하여 모든 서류 준비 및 등록 절차 진행에 대한 도움을 받는 것을 권장합니다. 네덜란드 내 기업 등록은 위임장을 기반으로 이루어지므로 이사 및 주주의 직접적인 방문은 필요하지 않습니다. 공증인을 위해 향후 이사 및 주주의 여권 공증 사본이 필요합니다.
법인이 주주나 이사의 일부로 참여하는 경우, 해당 조직의 법적 지위와 해당 법인을 대신하여 행동하는 자의 권한을 증명해야 합니다.
네덜란드 오프쇼어 등록은 두 단계로 진행됩니다. 먼저 공증인이 네덜란드 법무안전부(Ministerie van Justitie en Veiligheid)에 서류를 제출하고, 법무부의 검토를 거쳐 이의 없음 확인서(verklaring van geen bezwaar)를 발급받습니다. 그 후, 상공회의소(Kamer van Koophandel, KvK)의 상업등기소에 오프쇼어 등록을 시작할 수 있습니다.
네덜란드 오프쇼어는 어떤 유형의 기업에 적합합니까?
네덜란드는 국제 시장과 투명한 보고를 지향하는 기업에게 이상적인 오프쇼어 선택지입니다. 이 형태는 다음과 같은 분야에서 가장 수요가 높습니다:
- IT 기업, 소프트웨어 개발사 및 SaaS 서비스;
- 유럽 및 미국과 거래하는 전자상거래 및 온라인 쇼핑몰;
- 금융 및 투자 구조;
- 국제 컨설팅 회사;
- 지주 및 신탁 구조.
네덜란드에 등록된 유럽 오프쇼어 기업은 파트너의 신뢰를 높이고 EU 금융 상품에 대한 접근을 용이하게 합니다. 이는 해외 고객 및 투자자와 협력하는 기업에게 특히 중요합니다.
거주지 변경 시 네덜란드 오프쇼어는 유지됩니까?
네덜란드 오프쇼어 기업 소유자의 세무상 거주지 변경이 기업의 자동적인 청산으로 이어지지는 않습니다. 보고서 제출, 세금 납부, 이사 및 주주에 대한 최신 정보 유지 등 모든 법적 요건을 충족하는 한, 해당 기업은 네덜란드 관할권 내에서 계속 유지됩니다.
단, 타국으로 이주할 경우 소유자의 납세 의무가 변경될 수 있다는 점을 고려해야 합니다. 특히 새로운 국가에서 CFC(Controlled Foreign Company, 외국통제기업)에 대한 보고를 요구하는 경우 더욱 그렇습니다. 이러한 경우에는 국제 세법 전문 변호사와 상담하여 영향을 평가받는 것을 권장합니다.
네덜란드 오프쇼어: 장점 및 조건
네덜란드에 오프쇼어를 설립할 때 얻을 수 있는 잠재적 이점은 다음과 같습니다:
- 신뢰할 수 있는 관할권 – EU 회원국으로서 기업의 평판을 자동으로 향상시킵니다.
- 오프쇼어에 대한 외환 통제가 없습니다.
- 자본금에 대한 엄격한 요건이 없습니다.
- 네덜란드 내에서 소득을 얻는 경우에만 과세되므로 외국인 사업가에게 유연한 세법이 적용됩니다. 국경 밖에서 발생한 소득에 대해서는 세금 납부 의무가 없습니다.
- 유럽 기업들과의 비즈니스 관계 구축 및 협력을 위한 폭넓은 기회.
- 정부의 강력한 기업 지원. 네덜란드에서는 비거주자를 포함한 사업가를 위해 국가 차원에서 다양한 지원 프로그램을 운영하고 있습니다.
- 다수의 국가와 해외 과세 이중과세 방지 협약을 체결하고 있습니다.
단점
네덜란드 왕국 내 유럽 관할 구역에 오프쇼어(offshore)를 설립할 때의 몇 가지 단점은 다음과 같습니다:
- 조직의 등록 및 유지 비용이 비교적 높습니다.
- 법인의 등록 정보는 공개되며 특별 간행물에 게시됩니다.
- 회계 장부를 유지하고 보고서를 제출해야 할 의무가 있습니다.
- 법인세, 부가가치세(btw) 등을 납부해야 합니다.
귀하의 기업에 대한 조세 부담을 최소화하는 동시에 높은 기업 평판을 유지하고자 하신다면 적절한 오프쇼어를 선택하십시오. 네덜란드는 이러한 개념에 가장 부합하는 국가입니다.
결론
네덜란드에 오프쇼어를 설립하는 것은 조세 최적화와 존경받는 유럽 관할 구역 내에서의 합법적이고 투명한 운영을 결합하고자 하는 분들에게 전략적인 결정입니다. 네덜란드는 전통적인 오프쇼어는 아니지만, 안정적인 경제, 광범위한 국제 협정 네트워크, 유연하고 이해하기 쉬운 조세 제도라는 독보적인 이점을 제공합니다.
오프쇼어로서의 네덜란드는 안정성, 평판, 그리고 유럽 시장에 대한 접근성을 위한 선택입니다. 동시에 장점뿐만 아니라 회계 장부 유지, 세금 납부, 법적 요건 준수와 같은 잠재적인 제약 사항도 고려하는 것이 중요합니다. 오류를 방지하고 최적의 구조를 선택하기 위해 네덜란드 오프쇼어에 관한 전문적인 조언을 구하는 것을 권장합니다.
해외 법인 설립 가능성을 고려 중이며 네덜란드 오프쇼어가 귀하에게 얼마나 적합한지 알고 싶으시다면 전문가에게 문의하십시오. 저희는 모든 법적 및 세무적 뉘앙스를 고려하여 귀하의 오프쇼어 설립을 도와드리겠습니다.
자주 묻는 질문
- 네덜란드를 IT 기업이나 스타트업을 위한 오프쇼어로 활용할 수 있습니까?
네, 네덜란드는 국제 시장에서 활동하는 IT 기업들에게 유리한 오프쇼어 솔루션입니다. 혁신 및 연구 프로젝트에 대한 세제 혜택이 있으며, 유럽 벤처 캐피털에 대한 접근성을 제공합니다.
- 네덜란드의 오프쇼어는 세계의 전통적인 오프쇼어 지역과 어떻게 다릅니까?
벨리즈나 세이셸과 같은 전통적인 오프쇼어 지역과 달리, 네덜란드는 투명한 조세 제도를 갖춘 '화이트(white)' 관할 구역을 제공합니다. 이는 국제 결제를 용이하게 하고 계약 상대방의 신뢰도를 높여줍니다.
- 네덜란드에 오프쇼어를 등록하는 것 외에 어떤 대안이 있습니까?
예산이나 기업 구조 측면에서 네덜란드가 적합하지 않은 경우, UAE, 키프로스 또는 싱가포르와 같은 오프쇼어 지역을 고려할 수 있습니다. 단, 조세 조약과 해당 관할 구역의 EU 리스트 내 상태를 고려하는 것이 중요합니다.
- 네덜란드 오프쇼어에는 어떤 형태의 기업이 가장 적합합니까?
대개 BV(Besloten Vennootschap, 유한책임회사) 형태가 사용됩니다. 이는 경영 구조, 이익 분배 및 보고 의무를 설정하는 데 유연성을 제공합니다.
