هلند به ثبات اقتصادی، نرخ پایینِ جرم و جنایت و نرخ پایینِ بیکاری، و موقعیت جغرافیایی مطلوب شناخته میشود. مجموع این عوامل، همراه با وجود معاهدات دوجانبه با تعداد زیادی از کشورها که خطرِ مالیات مضاعف را حذف میکنند، باعث میشود هلند سایر مناطق آفشور را از نظر محبوبیت پشت سر بگذارد.
مناطق فراساحلی در جهان
منطقه آفشور کشوری است که در آن رژیم مطلوبی برای ثبت شرکتها یا دریافت مجوز جهت راهاندازی یک آفشور حاکم است. حوزههای قضایی آفشور به سه دسته تقسیم میشوند:
- کلاسیک؛
- محترم؛
- بدنام.
جزایری مانند سیشل، دومینیکا، آنگویلا و نیویس از ساختارهای کلاسیک آفشور به شمار میآیند و در میان بازرگانان بسیار محبوباند. دولتهای اتحادیه اروپا کنترل بر شرکتهایی را که دستکم یک شعبه در ساختار هلدینگ خود در جزایر کارائیب دارند تشدید کردهاند. از میان مناطق معتبر میتوان به کشورهای اتحادیه اروپا مانند هلند، مالت، ایرلند، بریتانیا و فرانسه اشاره کرد. از حوزههای قضایی بدنام نیز میتوان به آروبا، لیبریا، آندورا و سایر موارد اشاره کرد.
رژیم مالیاتی در هلند
شرکتها در هلند بر درآمد جهانی خود مالیات میپردازند. برای سازمانهایی که سودشان تا ۲۴۵.۰۰۰ یورو است، نرخ مالیات ۱۵٪ است. سود سهام در مبنای مالیاتی کل منظور میشود. با این حال، این سودها تحت معافیت مشارکت (deelnemingsvrijstelling) از مالیات معاف هستند. این معافیت زمانی اعمال میشود که میزان مشارکت حداقل ۵٪ باشد. این معافیت همچنین زمانی اعطا میشود که شرکت فرعی با نرخ مالیاتی کافی (حداقل ۱۰٪) مشمول مالیات شود و داراییهای شرکت فرعی کمتر از ۵۰٪ از داراییهای غیرفعال تشکیل شود.
از سال ۲۰۲۴، در هلند مالیات تکلیفی بر توزیع سود سهام به حوزههای قضایی با مالیات پایین (کشورهای موجود در «لیست سیاه» اتحادیه اروپا، که نرخ مالیات بر درآمد شرکتها در آنها کمتر از ۹٪ است) اعمال میشود. در این موارد، مالیات بر سود سهام ناشی از ساختارهای آفشور حتی شامل کشورهایی نیز خواهد شد که هلند با آنها معاهدات مالیاتی منعقد کرده است.
این نوآوریها عمدتاً با هدف جلوگیری از «ساختارهای گذرگاهی» که برای فرار مالیاتی توسط افرادی استفاده میشوند که یک آفشور در هلند دارند، طراحی شدهاند. برای مشاوره درباره مسائل مالیاتی و جنبههای حقوقی کسبوکار میتوانید با یک وکیل مالیاتی مشورت کنید؛ وکیل مالیاتی میتواند به شما کمک کند ظرافتهای نظام مالیاتی هلند را درک کنید.
ثبت یک شرکت هلندی
برای راهاندازی یک فعالیت آفشور در هلند، توصیه میشود با یک مشاور حقوقی در هلند تماس بگیرید تا در تهیه تمامی مدارک و سازماندهی فرآیند ثبت به شما کمک کند. ثبت شرکت در هلند بر اساس وکالتنامه انجام میشود، بنابراین حضور فیزیکی مدیران و سهامداران لازم نیست. برای دفتر اسناد رسمی (notaris)، کپیهای قانونیشده گذرنامه مدیران و سهامداران آینده مورد نیاز است.
اگر یک شخص حقوقی بخشی از سهامداران یا مدیران باشد، تأیید وضعیت حقوقی سازمان و اختیارات افرادی که به نمایندگی از این شخص حقوقی عمل میکنند، الزامی است.
ثبت یک شرکت آفشور در هلند در دو مرحله امکانپذیر است: ابتدا سردفتر اسناد رسمی اسناد را به وزارت دادگستری و امنیت هلند ارائه میدهد و سپس، پس از بررسی توسط وزارت دادگستری، یک گواهیِ عدم اعتراض صادر میشود. پس از آن میتوان ثبت شرکت آفشور را در اداره ثبت تجاریِ اتاق بازرگانی (KvK) آغاز کرد.
آفشور در هلند برای چه انواع شرکتهایی مناسب است؟
هلند به عنوان یک مرکز آفشور، انتخابی ایدهآل برای شرکتهایی است که بر بازارهای بینالمللی و گزارشدهی شفاف تمرکز دارند. این شیوه بیشترین تقاضا را در حوزههای زیر دارد:
- شرکتهای فناوری اطلاعات (IT)، توسعهدهندگان نرمافزار و خدمات SaaS؛
- تجارت الکترونیک و فروشگاههای آنلاین که با اروپا و ایالات متحده کار میکنند؛
- ساختارهای مالی و سرمایهگذاری؛
- مؤسسات مشاوره بینالمللی؛
- ساختارهای هلدینگ و تراست.
یک شرکت آفشور اروپایی که در هلند ثبت شده باشد، اعتماد شرکا را افزایش داده و دسترسی به محصولات بانکی اتحادیه اروپا را تسهیل میکند. این امر بهویژه برای کسانی که با مشتریان و سرمایهگذاران خارجی کار میکنند، حائز اهمیت است.
آیا با تغییر محل اقامت، شرکت آفشور در هلند حفظ میشود؟
تغییر اقامتگاه مالیاتی توسط مالک یک شرکت آفشور در هلند منجر به انحلال خودکار شرکت نمیشود. شرکت در حوزه قضایی هلند باقی میماند، مشروط بر اینکه تمامی الزامات قانونی رعایت شود: ارائه گزارشها، پرداخت مالیات و بهروز نگه داشتن اطلاعات مدیران و سهامداران.
با این حال، مهم است در نظر داشته باشید که با مهاجرت به کشوری دیگر، تعهدات مالیاتی مالک ممکن است تغییر کند؛ بهویژه اگر کشور جدید نیازمند گزارشدهی در مورد شرکتهای خارجی تحت کنترل (CFC) باشد. در چنین مواردی، توصیه میشود برای ارزیابی پیامدها با یک وکیل متخصص در حقوق مالیاتی بینالمللی مشورت کنید.
آفشور هلند: مزایا و شرایط
از جمله مزایای بالقوه راهاندازی یک شرکت آفشور در هلند میتوان به موارد زیر اشاره کرد:
- حمایت پشتیبان قابل اعتماد – عضو اتحادیه اروپا، بهطور خودکار اعتبار شرکت را بهبود میبخشد.
- عدم وجود کنترل ارزی برای شرکتهای فراساحلی.
- عدم وجود الزامات سختگیرانه در خصوص سرمایه ثبتی.
- قوانین مالیاتی منعطف در هلند برای کارآفرینان خارجی، زیرا تنها اشخاصی که درآمد را در داخل کشور تحصیل میکنند مشمول پرداخت مالیات هستند. اگر درآمد از خارج از مرزها تحصیل شده باشد، پرداخت مالیات الزامی نیست.
- فرصتهای گسترده برای ایجاد ارتباطات تجاری و همکاری با شرکتهای اروپایی.
- حمایت دولتی قدرتمند از کسبوکار. دولت برای کارآفرینان در هلند، از جمله افراد غیرمقیم، برنامههای تشویقی متعددی تدوین کرده است.
- امضای معاهده برای جلوگیری از مالیاتستانی/مالیاتدهی مضاعف آفشور با تعداد زیادی از کشورها.
معایب
برخی از معایب راهاندازی یک شرکت آفشور (offshore) در حوزه قضایی اروپایی این پادشاهی:
- هزینههای نسبتاً بالای ثبت و نگهداری سازمان.
- اطلاعات ثبت اشخاص حقوقی عمومی است و در یک نشریه ویژه منتشر میشود.
- الزام به نگهداری دفاتر حسابداری و ارائه گزارشهای مالی.
- لازم است مالیات بر سود، مالیات بر ارزش افزوده (btw) و موارد دیگر را پرداخت کنید.
اگر نه تنها میخواهید بار مالیاتی شرکت خود را به حداقل برسانید، بلکه میخواهید اعتبار و خوشنامی تجاری بالای شرکت را نیز حفظ کنید، آفشور مناسب را انتخاب کنید—هلند با این مفهوم بهترین تطابق را دارد.
نتیجهگیری
راهاندازی یک آفشور در هلند یک تصمیم راهبردی برای افرادی است که به دنبال ترکیب بهینهسازی مالیاتی با فعالیتهای قانونی و شفاف در یک حوزه قضایی معتبر اروپایی هستند. هلند با اینکه یک آفشور کلاسیک نیست، مزایای منحصربهفردی ارائه میدهد: یک اقتصاد باثبات، شبکهای گسترده از توافقنامههای بینالمللی، و یک نظام مالیاتی منعطف و قابل درک.
هلند به عنوان یک آفشور، انتخابی برای ثبات، اعتبار و دسترسی به بازارهای اروپایی است. با این حال، توجه به مزایا و محدودیتهای احتمالی حائز اهمیت است: ضرورت نگهداری اداره/سازوکارهای اداری، پرداخت مالیات و رعایت الزامات قانونی. برای جلوگیری از اشتباهات و انتخاب ساختار مناسب، توصیه میشود درباره آفشورها در هلند مشاوره حرفهای اخذ کنید.
اگر در حال بررسی امکان ثبت شرکت در خارج از کشور هستید و میخواهید بدانید که یک شرکت برونمرزی در هلند تا چه حد برای شما مناسب است، با کارشناسان ما تماس بگیرید. ما به شما کمک میکنیم تا با در نظر گرفتن تمامی ظرافتهای حقوقی و مالیاتی، یک شرکت برونمرزی افتتاح کنید.
پرسشهای متداول
- آیا میتوان از هلند به عنوان یک آفشور برای یک شرکت فناوری اطلاعات (IT) یا یک استارتاپ استفاده کرد؟
بله، استفاده از هلند به عنوان یک ساختار برونساحلی میتواند راهکاری سودمند برای شرکتهای فناوری اطلاعاتی باشد که در بازارهای بینالمللی فعالیت میکنند. برای نوآوریها و پروژههای پژوهشی مشوقهای مالیاتی در نظر گرفته شده است و امکان دسترسی به سرمایه خطرپذیر اروپایی فراهم میشود.
- تفاوت آفشور در هلند با مناطق آفشور کلاسیک در جهان چیست؟
برخلاف مناطق آفشور سنتی مانند بلیز یا سیشل، هلند یک حوزه قضایی «سفید» با سیستم مالیاتی شفاف ارائه میدهد. این امر پرداختهای بینالمللی را تسهیل کرده و اعتماد طرفهای قرارداد را افزایش میدهد.
- چه گزینههایی برای ثبت یک شرکت فراساحلی در هلند وجود دارد؟
اگر هلند از نظر بودجه یا ساختار شرکتی مناسب نیست، میتوان مناطق آفشوری مانند امارات متحده عربی، قبرس یا سنگاپور را در نظر گرفت. با این حال، توجه به معاهدات مالیاتی و وضعیت حوزه قضایی در لیستهای اتحادیه اروپا بسیار مهم است.
- برای راهاندازی یک شرکت برونمرزی در هلند، بهترین نوع شرکت کدام است؟
معمولاً از ساختار BV (Besloten Vennootschap) استفاده میشود. این ساختار در راهاندازی ساختار مدیریتی، تقسیم سود و تعهدات گزارشدهی انعطافپذیری لازم را فراهم میکند.
