I Paesi Bassi si distinguono per stabilità economica, bassi tassi di criminalità e di disoccupazione e una posizione geografica favorevole. Tutto ciò, nonché la presenza di trattati bilaterali con un gran numero di Paesi che escludono il rischio di doppia imposizione, consente ai Paesi Bassi di superare, in termini di preferenza, altre giurisdizioni offshore.
Zone offshore nel mondo
Una zona offshore è uno Stato in cui vige un regime favorevole per la registrazione di società o l'ottenimento di licenze per avviare un'attività offshore. Le giurisdizioni offshore sono suddivise in tre categorie:
- classiche;
- rispettabili;
- famose.
Isole come le Seychelles, la Dominica, Anguilla e Nevis rientrano tra le classiche strutture offshore e sono estremamente popolari tra gli uomini d’affari. I governi dell’UE stanno rafforzando i controlli sulle società che hanno almeno una filiale nella loro struttura di holding nelle isole caraibiche. Tra le giurisdizioni considerate rispettabili figurano Paesi dell’UE come i Paesi Bassi, Malta, l’Irlanda, il Regno Unito e la Francia. Tra le giurisdizioni note per la loro scarsa reputazione figurano Aruba, Liberia, Andorra e altre.
Il regime fiscale nei Paesi Bassi
Le società nei Paesi Bassi pagano le imposte sul loro reddito globale. Per le organizzazioni con un utile fino a 245.000 euro, l'aliquota fiscale è del 15%. I dividendi sono inclusi nella base imponibile totale. Tuttavia, sono esenti da tassazione in virtù della partecipazione (deelnemingsvrijstelling). Tale esenzione si applica in caso di una partecipazione di almeno il 5%. L'esenzione viene concessa anche se la controllata è tassata con un'aliquota fiscale adeguata (almeno il 10%) e se le attività della controllata sono costituite per meno del 50% da attività passive.
A partire dal 2024, nei Paesi Bassi si applica una ritenuta alla fonte sui pagamenti di dividendi verso giurisdizioni a bassa tassazione (Paesi nella “lista nera” dell'UE, dove l'aliquota dell'imposta sulle società è inferiore al 9%). La tassazione sui dividendi provenienti da strutture offshore in questi casi colpirà anche quegli Stati con cui i Paesi Bassi hanno stipulato trattati fiscali.
Queste innovazioni mirano principalmente a prevenire le strutture di “passaggio” utilizzate per eludere le imposte da parte di chi detiene un’attività offshore nei Paesi Bassi. Per una consulenza su questioni fiscali e sugli aspetti legali dell’esercizio di un’attività commerciale, può rivolgersi a un consulente fiscale, che La aiuterà a comprendere le sottigliezze del sistema tributario olandese.
Registrazione di un’impresa olandese
Per la costituzione di un’impresa offshore in Nederland, si raccomanda di contattare un consulente legale in loco, che possa assistere nella preparazione di tutta la documentazione e nell’organizzazione del processo di registrazione. La registrazione di un’impresa in Nederland avviene tramite procura, pertanto non è richiesta la presenza fisica di amministratori e azionisti. Per il notaio sono necessarie copie legalizzate dei passaporti dei futuri amministratori e azionisti.
Qualora una persona giuridica faccia parte degli azionisti o degli amministratori, è necessario confermare lo status giuridico dell'organizzazione e i poteri delle persone che agiscono per conto di tale entità.
La registrazione di una società offshore nei Paesi Bassi può avvenire in due fasi: innanzitutto, il notaio presenta i documenti al Ministero della Giustizia; successivamente, dopo la verifica da parte del Ministero, viene rilasciata una dichiarazione di non obiezione (verklaring van geen bezwaar). Dopodiché, è possibile procedere con l’iscrizione della società nel registro commerciale della Kamer van Koophandel.
Per quali tipi di imprese una struttura offshore nei Paesi Bassi è adatta?
I Paesi Bassi come giurisdizione offshore rappresentano una scelta ideale per le aziende orientate ai mercati internazionali e per una rendicontazione trasparente. Questo formato è quello più richiesto da:
- aziende IT, sviluppatori di software e servizi SaaS;
- e-commerce e negozi online che operano con Europa e Stati Uniti;
- strutture finanziarie e di investimento;
- società di consulenza internazionale;
- strutture di holding e trust.
Una società offshore europea, registrata nei Paesi Bassi, accresce la fiducia dei partner e semplifica l'accesso ai prodotti bancari dell'UE. Ciò è particolarmente importante per chi lavora con clienti e investitori esteri.
Una società offshore nei Paesi Bassi rimane attiva in caso di cambio di residenza?
Il cambio di residenza fiscale da parte del titolare di una società offshore nei Paesi Bassi non comporta la liquidazione automatica dell'azienda. La società continua a esistere all'interno della giurisdizione olandese, a condizione che vengano soddisfatti tutti i requisiti legali: presentazione dei rendiconti, pagamento delle imposte e mantenimento di dati aggiornati su amministratori e azionisti.
È tuttavia importante considerare che, in caso di trasferimento in un altro Paese, gli obblighi fiscali del titolare potrebbero variare, specialmente se il nuovo Paese richiede la rendicontazione sulle società estere controllate (CFC). In tali casi, si raccomanda una consulenza con un giurista specializzato in diritto tributario internazionale per valutarne le conseguenze.
Offshore nei Paesi Bassi: vantaggi e condizioni
Tra i potenziali vantaggi dell'istituzione di una struttura offshore in Olanda si possono distinguere i seguenti:
- Patrocinio affidabile: essere membri dell'UE migliora automaticamente la reputazione dell'azienda.
- Assenza di controllo valutario per la società offshore.
- Nessun requisito rigoroso relativo al capitale sociale.
- Legislazione fiscale flessibile nei Paesi Bassi per gli imprenditori stranieri, poiché sono tenuti a pagare le imposte solo coloro che percepiscono reddito all'interno del Paese. Se il reddito è generato al di fuori dei confini nazionali, non è richiesto il pagamento di imposte.
- Ampie opportunità per costruire contatti commerciali e collaborazioni con aziende europee.
- Forte sostegno statale alle imprese. Per gli imprenditori nei Paesi Bassi, inclusi i non residenti, lo Stato ha sviluppato numerosi programmi di incentivazione.
- Firma di trattati per evitare la doppia imposizione fiscale offshore con un gran numero di Paesi.
Svantaggi
Alcuni svantaggi della costituzione di una società offshore nella giurisdizione europea del Regno:
- Registrazione e mantenimento dell'organizzazione relativamente onerosi.
- I dati di registrazione delle persone giuridiche sono pubblici e vengono pubblicati in un registro speciale.
- È necessario tenere una contabilità e presentare rapporti periodici.
- È necessario pagare l'imposta sugli utili, l'IVA, ecc.
Se desidera non solo ridurre al minimo il carico fiscale della Sua azienda, ma anche mantenere un'elevata reputazione commerciale dell'azienda, scelga quindi l'offshore più adatta: i Paesi Bassi corrispondono meglio a questo concetto.
Conclusione
Aprire una società offshore nei Paesi Bassi è una decisione strategica per chi mira a combinare l'ottimizzazione fiscale con attività legali e trasparenti in una rispettabile giurisdizione europea. I Paesi Bassi, pur non essendo una classica offshore, offrono vantaggi unici: un'economia stabile, un'ampia rete di accordi internazionali e un sistema fiscale flessibile e comprensibile.
I Paesi Bassi come offshore sono una scelta di stabilità, reputazione e accesso ai mercati europei. Allo stesso tempo, è importante considerare sia i vantaggi sia le possibili limitazioni: la necessità di tenere una contabilità, pagare le imposte e rispettare i requisiti legali. Per evitare errori e scegliere la struttura ottimale, si raccomanda di ottenere una consulenza professionale sulle offshore nei Paesi Bassi.
Se sta valutando la possibilità di registrare un'azienda all'estero e desidera sapere quanto sia adatta a Lei una offshore nei Paesi Bassi, contatti i nostri esperti. La aiuteremo ad aprire una offshore, tenendo conto di tutte le sfumature legali e fiscali.
Domande frequenti
- I Paesi Bassi possono essere utilizzati come offshore per un'azienda IT o una startup?
Sì, i Paesi Bassi come offshore rappresentano una soluzione vantaggiosa per le aziende IT che operano sui mercati internazionali. Sono previsti incentivi fiscali per innovazioni e progetti di ricerca, oltre all'accesso al capitale di rischio europeo.
- In che modo una offshore nei Paesi Bassi differisce dalle classiche zone offshore nel mondo?
A differenza delle tradizionali zone offshore come il Belize o le Seychelles, i Paesi Bassi offrono una giurisdizione “bianca” con un sistema fiscale trasparente. Ciò facilita i pagamenti internazionali e aumenta la fiducia delle controparti.
- Quali alternative esistono alla registrazione di un'entità offshore nei Paesi Bassi?
Se i Paesi Bassi non risultano adatti in termini di budget o struttura aziendale, si possono prendere in considerazione zone offshore come gli Emirati Arabi Uniti, Cipro o Singapore. Tuttavia, è importante tenere conto delle convenzioni fiscali e dello status della giurisdizione nelle liste dell'UE.
- Quale tipo di società è meglio utilizzare per una offshore nei Paesi Bassi?
Solitamente si utilizza la forma BV (Besloten Vennootschap, società a responsabilità limitata). Offre flessibilità nella creazione della struttura di gestione, nella distribuzione degli utili e negli obblighi di rendicontazione.
